Gotovinski promet i novčani tokovi. Gotovinski promet

Sve veći broj ljudi u Rusiji koristi bankovne kartice u prodavnicama za kupovinu neophodne robe. Međutim, gotovina je i dalje relevantna. Starija generacija često ne vjeruje bankama i skeptična je prema karticama. Elektronskim novčanicama ne možete platiti ni na pijaci, gdje se može kupiti svježe povrće, voće, meso i drugi poljoprivredni proizvodi, te u malim kioscima. Danas ćemo pogledati karakteristike korištenja gotovine i njenog prometa.

Gotovina i njeno korištenje

U zemljama sa razvijenom ekonomijom udio plaćanja bankovnim karticama prelazi 90%. Gotovina ovdje nije uobičajena. Samo 1% stanovništva SAD-a ne prima platu na bankovnu karticu, 5% - u Kanadi, 10% - u Velikoj Britaniji. U Rusiji je sfera opticaja gotovine prilično opsežna. Nakon tržišnih reformi dostigao je 25%, a danas prelazi 40%. Gotovina se koristi u sljedećim područjima:

Procjene broja stanovnika Ruske Federacije u maloprodajnim objektima, kafićima i restoranima.
Naknada u mnogim komercijalnim firmama.
Deponovanje novca stanovništva i primanje sredstava od banke.
Isplata penzija, stipendija i drugih transfera.
Izdavanje kredita fizičkim licima.
Isplata dividendi na hartije od vrijednosti javnosti.
Otplata komunalnih računa od strane fizičkih lica.

Gotovinski promet između organizacija i preduzeća je beznačajan. Postoji nekoliko vrsta novca koji učestvuju u opticaju:

Novčanice.
Metalni novčići.

Obično ih izdaju centralne banke, ponekad i trezor.

Definicija pojma

Gotovinski promet je skup plaćanja u određenom vremenu, koji odražavaju kretanje novčanica i kovanog novca kao sredstva opticaja i plaćanja. Danas je njen udeo u Rusiji više od 40%. Gotovina se može početi više koristiti iz sljedećih razloga:

U uslovima raznih vrsta kriza.
Kada se proračuni uspore.
U uslovima loše organizacije međubankarskog tržišta.
Uz namjerno potcjenjivanje profita od strane preduzeća radi izbjegavanja poreza.

Ekspanzija gotovinskog opticaja dovodi do smanjenja budžeta i povećanja udjela na crnom tržištu. Rezultat je široko rasprostranjena nestabilnost i oskudica. Promet po bankovnom računu je mnogo lakše regulisati i obračunati.

Osnovni principi

Građanski zakonik Ruske Federacije jasno reguliše pravila prometa gotovine. Utvrđuje različite procedure plaćanja za fizička i pravna lica. Gotovina u blagajni preduzeća je ograničena. Njegov promet je organizovan na osnovu sledećih principa:

Sva preduzeća su obavezna da drže gotovinu na računima komercijalnih banaka.
Za organizacije svih oblika vlasništva postoje gotovinski limiti.
Upravljanje prometom se vrši centralno.
Takođe je predmet predviđanja i planiranja.
Organizacija novčanog toka vrši se kako bi se osigurala njegova stabilnost, efikasnost i elastičnost.
Gotovinska valuta se dostavlja na blagajnu preduzeća direktno iz banke koja ga opslužuje.

Ekonomski zadaci

Promet gotovine se odvija kontinuirano. U njegovom središtu su banke. Ograničenja gotovine se postavljaju kako bi se ubrzao promet gotovine. Prilikom organizacije prometa rješavaju se sljedeći zadaci:

Određivanje njegovog obima, strukture i trendova.
Regulacija i usmjeravanje novčanih tokova.
Distribucija gotovine po cijeloj zemlji.
Određivanje mase novca u obliku novčanica i kovanog novca u zemlji za izračunavanje monetarnih agregata.
Utvrđivanje nivoa i postupka naplate i drugih načina mobilizacije sredstava od strane banaka.
Obračun rezultata emisije za određeni period.

Banke prave prognozu gotovinskih primanja i isplata gotovine. Radi se na osnovu pristiglih informacija za protekla razdoblja.

Priliv novca

Centralna karika u prometu su banke. Oni su ti koji to organizuju i regulišu. Novac ulazi u opticaj kada se prebacuje iz rezervi u radnu gotovinu. Nakon toga završavaju u poslovnim bankama. Većina primljenog novca daje se kupcima. Nešto od toga ostaje u kasama preduzeća. Stanovništvo robu i usluge plaća gotovinom. Tako se vraćaju u kase preduzeća, zatim u poslovne banke i više na listi.

Procedura za rukovanje gotovinom

Proceduru za obavljanje transakcija na blagajni reguliše Banka Rusije. On postavlja pravila i redosled po kojem se ona sprovode. Nakon uplate u gotovini, novac završava u kasi kompanije. To znači da se vraćaju u opticaj. Zakonom su predviđene sljedeće vrste odgovornosti za povredu novčane discipline:

Za obračunavanje sa drugim preduzećima iznad utvrđenih iznosa. Očekuje se kazna od dvostrukog iznosa.
Za neprimanje gotovine. Očekuje se kazna od trostrukog iznosa.
Za nepoštivanje procedure čuvanja sredstava. Očekuje se kazna od trostrukog iznosa.
Za akumulaciju gotovine u kasi preko utvrđenog limita. Očekuje se kazna od trostrukog iznosa.

Šef organizacije je takođe odgovoran za dopuštanje prekršaja. Izrečena mu je dodatna novčana kazna od pedesetostruke utvrđene minimalne zarade. Stoga je gotovina u blagajni podložna strogoj kontroli. Iznosi kazni podliježu prijenosu u savezni budžet.

Kontrolni organi

Poreski inspektori provjeravaju gotovinsku disciplinu. Osim gotovinskih dokumenata, mogu zatražiti i samu mašinu. Postupak za obavljanje revizije propisan je posebnim upravnim propisima Federalne poreske službe. Zaposleni u potonjem imaju pravo:

Ostvarite pristup kasi kompanije u kojoj se vrši provjera.
Prebrojite svoj raspoloživi novac.
Provjerite dostupnost obrazaca striktnog izvještavanja.
Zahtijevajte detaljna objašnjenja u pisanoj formi za svaki uočeni prekršaj.
Privesti administrativnoj odgovornosti preduzeće koje je predmet kontrole.

Naplata gotovine

Dostavu novca iz banaka u preduzeća i nazad vrše posebni timovi. Sastav tima za prikupljanje zavisi od obima i složenosti operacije. Jedan od njih je imenovan za glavnog. Dobija posebno punomoćje za primanje dragocjenosti. Ako se tim sastoji od dvije osobe, tada se vozač imenuje starijim. Prije dolaska inkasanata vrši se prebrojavanje gotovine na blagajni, priprema prijavljenog iznosa, novčanica i/ili kovanog novca.

Predviđanje i procjena stanja prometa

Stabilnost privrede zavisi od pravilnog planiranja. Centralne i poslovne banke predviđaju novčani tok. Pokušavaju izračunati potrebe ekonomskog prometa u budućim periodima. To je glavni zadatak banaka. Sastavljena prognoza prometa za kvartal prenosi se u centar za gotovinski obračun 14 dana prije početka. Potonji prenosi informacije Banci Rusije. Na osnovu toga formira svoju monetarnu politiku. Na taj način Centralna banka može uzeti u obzir sve strukturne promjene koje se dešavaju u privredi.

Udio u prometu novčanica i kovanog novca je znatno manji od bezgotovinskog prometa, posebno u razvijenim zemljama. Raste tokom ekonomskih previranja. Stabilnost nacionalne ekonomije zavisi od jasne organizacije tokova gotovine. Povezuje se prvenstveno sa sferom lične potrošnje. Komercijalne banke postavljaju ograničenja na količinu novca koja se može držati u kasi preduzeća. Gotovina u opticaju ima direktan uticaj na održivu kupovnu moć stanovništva.

Uvod

Ekonomija bilo koje zemlje ne može bez gotovine. Iskustvo svih zemalja pokazuje da, bez obzira na stepen razvijenosti tržišne ekonomije i prevlast instrumenata bezgotovinskog plaćanja u monetarnim sistemima, gotovinski promet i dalje zauzima određeno mjesto.

Gotovinski promet u Rusiji ima sljedeće karakteristike:

Veliko učešće gotovine u novčanoj masi (više od 30%);

Značajan iznos gotovinskih plaćanja, što vam omogućava izbjegavanje poreza;

Slaba kontrola od strane kreditnih institucija (uključujući i bankarske uslužne organizacije) nad gotovinskom disciplinom organizacija;

Dolarizacija gotovinskog prometa (upotreba deviza u opticaju).

Uprkos činjenici da je obim gotovinskog prometa znatno manji od negotovinskog prometa, njegov značaj u organizovanju normalnih ekonomskih odnosa u privredi je veliki. U sferi gotovinskog opticaja odvija se konačna prodaja dobara stvorenih u nacionalnoj privredi i provjerava se kvalitet povezanosti društvene proizvodnje i lične potrošnje. Zbog takvih razloga normalan promet novca u privredi i stabilnost njegove kupovne moći u velikoj mjeri zavise od stanja tokova gotovine.

Gotovina je važna komponenta ruskog monetarnog sistema, od koje u velikoj meri zavisi njegovo održivo funkcionisanje. Nema realnih osnova za pretpostavku da bi značaj gotovine u životu ruskog društva mogao oslabiti u doglednoj budućnosti. To je relevantnost teme rada.

Svrha ovog kursa je da otkrije osnovne principe organizacije i trenutno stanje gotovinskog prometa u Rusiji. Predmet nastavnog rada je gotovinski promet Rusije.

1 Teorijski aspekti gotovinskog prometa i njegova organizacija

1.1 Suština i struktura gotovinskog prometa

Sa razvojem robne proizvodnje, država je iskoristila objektivnu priliku i neophodnost izdavanja novca uz prinudni kurs za pokrivanje svojih troškova.

Gotovinski promet je sastavni dio opticaja novca unutar nacionalne ekonomije. Ostvaruje se kao stalni promet gotovine u privredi. Obim i brzina opticaja, motivacija za gotovinske transakcije svih učesnika u novčanom prometu odražavaju potrebe društva u cjelini i pojedinih građana. Gotovinski promet je kretanje novca u gotovini pri prodaji robe, pružanju usluga i vršenju raznih vrsta plaćanja.

Za gotovinsko plaćanje koriste se novčanice koje izdaje centralna banka, koja ima monopol na njihovu emisiju.

Gotovinski promet se definiše kao dio gotovinskog prometa jednak zbiru svih plaćanja u gotovini za određeni vremenski period. Gotovinski promet u svim zemljama, bez obzira na stepen privrednog razvoja, čini manji dio gotovinskog prometa, ali ima važan funkcionalni značaj.

Potrebno je prihvatiti samo gotovinu kao zakonsko sredstvo plaćanja po nominalnoj vrijednosti za sve vrste plaćanja u cijeloj državi u bilo koje doba dana iu neograničenim količinama.

U sferi gotovinskog prometa vrši se konačna prodaja proizvedenih dobara, radova i usluga, te se provjerava usklađenost ponude i potražnje. Kupovna moć nacionalne valute u velikoj meri zavisi od stanja opticaja gotovine.

Gotovinski promet je proces kontinuiranog kretanja novčanica gotovine koje izdaje centralna banka zemlje (novčanice i sitni novac), pri čemu novčanice prvenstveno obavljaju funkciju sredstva opticaja i sredstva plaćanja.

Obim upotrebe gotovinskih plaćanja uglavnom se odnosi na prodaju prihoda domaćinstva. U gotovini se vrše obračuni između preduzeća, organizacija i ustanova sa stanovništvom, kao i između pojedinih građana na robnim i prehrambenim pijacama, djelimična poravnanja između stanovništva i finansijsko-kreditnog sistema, te ograničena plaćanja između preduzeća.

U zemljama sa razvijenom tržišnom ekonomijom i bankarskim sistemom, učešće gotovinskih plaćanja u ukupnom novčanom prometu ne prelazi 3–8%. To se postiže prebacivanjem plata radnika i zaposlenih na bankovne račune.

Struktura gotovinskog prometa uključuje uključivanje određenih novčanih tokova između subjekata monetarnih odnosa, odnosno gotovinskog prometa:

1) između sistema centralne banke i sistema komercijalnih banaka;

2) između poslovnih banaka, između banaka i njihovih klijenata;

3) između organizacija, između organizacija i stanovništva;

4) između pojedinih građana.

Četiri konsolidovana toka gotovine omogućavaju vam da pratite nivo i faze organizovanja novčanog toka.

Prvi tok fiksira monopol centralne banke na izdavanje gotovog novca u opticaju, povezujući opticaj gotovine sa procesima snabdijevanja banaka gotovinom od centralne banke i njenim prikupljanjem (primanjem) u centralnoj banci. Gotovina koju izdaje centralna banka ide direktno u poslovne kase komercijalnih banaka ili u blagajne organizacija (prvenstveno trgovinskih organizacija i organizacija koje pružaju usluge građanima).

Drugi tok pokriva oblast naplate gotovine od klijenata komercijalnih banaka i snabdijevanja ovih klijenata potrebnom gotovinom. Ovaj tok novca reguliše centralna banka koristeći pravila koja ona postavlja. Na osnovu njih poslovne banke obavljaju svoje gotovinske transakcije vezane za gotovinu. Ovaj promet obezbjeđuje prijem i servisiranje rashoda novčanih prihoda stanovništva. Banke mogu prenositi dio gotovine jedna drugoj uz naknadu, ali najveći dio novca se izdaje klijentima: bilo na blagajnama organizacija ili direktno stanovništvu. Stanovništvo se gotovinom koristi i za međusobna obračuna, ali se najveći dio troši na plaćanje poreza, taksi, plaćanja osiguranja, računa za komunalije, otplatu kredita, kupovinu robe i plaćanje raznih plaćenih usluga, kupovinu vrijednosnih papira, srećki, plaćanja rente, plaćanje kazni. , kazne i kazne itd.

Treći tok pruža gotovinske usluge stanovništvu putem banaka i organizacija. Gotovinski promet između organizacija je beznačajan, jer se najveći dio plaćanja vrši bezgotovinskim. Za svaku organizaciju su postavljeni limiti na stanje gotovine u kasi, a novac koji premašuje limit mora biti deponovan kod poslovne banke koja opslužuje ovu organizaciju. Dio gotovine u kasama organizacija koristi se za obračune između njih, ali se većina prenosi stanovništvu u obliku raznih novčanih prihoda (plate, penzije i naknade, stipendije, naknade za osiguranje, dividende, prihodi od prodaje hartija od vrijednosti itd.).

Četvrti tok se pojavljuje kada se koristi gotovina, kada se plaćanje vrši jednostavnim prijenosom novčanice primaocu plaćanja. Istovremeno, za dvije strane u transakciji nisu potrebna nikakva tehnička sredstva. Ne postoji ni zahtjev za obavještavanje treće strane i dobijanje njihove potvrde o pravu na završetak transakcije. Primalac uplate, ko god da je, može odmah potrošiti primljeni novac.

U savremenim uslovima, ovaj novčani tok dovodi do pojave prometa u senci. Ogromne količine gotovine, prvenstveno u obliku novčanica velikih apoena, koriste se u „sivoj“ ekonomiji za obavljanje nezakonitih radnji, utaju poreza, kao i u transakcijama sa drogom i oružjem, u poslovima kockanja, za služenje aktivnosti kriminalnih grupa itd. Istovremeno, praksa pokazuje da je, uprkos ugroženosti gotovine kao sredstva plaćanja od krivotvorenja, procenat krivotvorenih novčanica otkrivenih prilikom obrade gotovine primljene iz platnog prometa beznačajan.

Šema gotovinskog prometa u Rusiji može se predstaviti na sljedeći način (Slika 1)

Slika 1 – Šema gotovinskog prometa (na primjeru Rusije)

Dijagram pokazuje da opticaj gotovine počinje u centrima za poravnanje gotovine Centralne banke Ruske Federacije. Gotovina se iz njihovih rezervnih fondova prenosi u opticajnu gotovinu i tako ulazi u opticaj. Iz radnih kasa RCC-a, gotovina se šalje u poslovne kase poslovnih banaka. Dio tog novca služi za međubankarska poravnanja, dio se šalje kao krediti drugim bankama, ali najveći dio gotovine se izdaje klijentima - pravnim i fizičkim licima (bilo u blagajne preduzeća i organizacija, ili direktno stanovništvu) koje servisira ove poslovne banke.

Dio gotovine u kasama preduzeća i organizacija koristi se za međusobna obračuna, ali se najveći dio prenosi stanovništvu u vidu raznih vrsta novčanih prihoda (plata, penzija i naknada, stipendija, naknada od osiguranja, dividendi plaćanja, prihodi od prodaje hartija od vrijednosti i sl.)

Stanovništvo se gotovinom koristi i za međusobna obračuna, ali se najveći dio troši na plaćanje poreza, naknada, plaćanja osiguranja, stanarine i komunalnih računa, otplate kredita, kupovine robe i plaćanja raznih plaćenih usluga, kupovine vrijednosnih papira, plaćanja zakupnine, plaćanja kazni, kazne i kazne itd.

Dakle, novac ide ili direktno u poslovne kase komercijalnih banaka, ili u kase preduzeća i organizacija (prvenstveno trgovinskih preduzeća i preduzeća koja pružaju usluge građanima).

1.2 Osnove i principi organizovanja gotovinskog prometa

Zadatak centralne banke u organizovanju opticaja gotovine je da obezbijedi njenu stabilnost, elastičnost i efikasnost. Stoga je opticaj gotovine predmet pažljivog planiranja predviđanja od strane centralne banke i statističkih organa. Promet gotovine se upravlja centralno kroz aktivnosti centralne banke i njenih odjeljenja. Da bi riješila ovaj problem, centralna banka zahtijeva od kreditnih institucija da se pridržavaju:

Uspostavljena procedura za obavljanje gotovinskih transakcija;

Pravila za organizovanje prijema gotovine u njihove kase;

Pravila organizacije prijema gotovine iz svojih kasa;

Ograničenje njihovog stanja gotovine (minimalno dozvoljeno stanje gotovine u radnoj kasi na kraju dana);

Postupak plaćanja u gotovini;

Limit plaćanja gotovinom (limit između pravnih lica).

Organizacija novčanog prometa u velikoj meri zavisi od uslova i postupka korišćenja novca od strane preduzeća, što je regulisano posebnim propisima.

Sve organizacije koje učestvuju u privrednom prometu moraju držati gotovinu (osim dijela utvrđenog limitom) u poslovnim bankama. Kreditne institucije (banke) imaju limite stanja gotovine za organizacije svih oblika svojine. Organizacije mogu primati gotovinu samo od banaka koje ih opslužuju.

Ciljna upotreba gotovine od strane učesnika u gotovinskom prometu ostaje definišući princip organizovanja gotovinskog prometa. Poštivanje ovog principa od strane klijenata ogleda se u obaveznom izvještavanju klijenata o pravcima upotrebe iznosa primljenog od banke, a banka provjerava tačnost ove poruke. Organizacija prijavljuje svrhu prijema gotovine u gotovinskom računu - glavnom dokumentu o gotovinskom trošku banke. Novčani računi uvezani u čekovne knjižice se izdaju klijentima po otvaranju bankovnog računa.

Implementacija ovih postavki omogućava nam da formiramo osnovu za stabilnu organizaciju gotovinskog prometa.

U organizovanju gotovinskog prometa značajnu ulogu imaju kreditne institucije (banke). U prometu gotovog novca koji obezbjeđuje razmjenu dobara, banka je početna i završna tačka kretanja novca.

Kreditne institucije izdaju gotovinu pravnim licima samo sa obračunskih, tekućih ili budžetskih računa. Gotovina sa ovih računa se izdaje za plate i socijalna davanja, stipendije, penzije, beneficije, otkup poljoprivrednih proizvoda od stanovništva, za naknadu štete, za ostala obračuna sa fizičkim licima, tekuće ekonomske potrebe, kao i za putne troškove.

Gotovina primljena na blagajnama organizacija mora se predati bankarskim institucijama za naknadno odobrenje na račune ovih organizacija. Gotovina ulazi u promet iz kase banke u vidu isplate zarada ili za druga gotovinska plaćanja.

Poslovi upućivanja gotovine na bankovne račune i izdavanje gotovine za različite namjene u bankarskoj praksi definiraju se kao gotovinske transakcije. Prema bilansnom rezultatu i namjeni, gotovinske transakcije su prihod ili rashod.

Na blagajnama organizacija gotovina se čuva u granicama koje utvrđuju bankarske institucije koje ih opslužuju u dogovoru sa rukovodiocima ovih organizacija. Ograničenje stanja gotovine je ograničenje količine gotovine koja se može držati u kasi za hitne slučajeve. Limit je određen za svaku organizaciju, čak i za one koje nemaju stalne novčane prihode.

Sva sredstva koja prelaze limit organizacije dužna su da se predaju bankarskim institucijama radi upućivanja na račun ove organizacije. Preko limita, gotovinu možete čuvati ne duže od određenog broja dana samo za isplatu zarada.

Istovremeno sa odobravanjem gotovinskih standarda, banka odobrava proceduru i rok za predaju sredstava banci za ovu organizaciju. Preko blagajne banke prihod dolazi direktno od predstavnika organizacije. Rad blagajne je organizovan tako da klijenti banke imaju mogućnost polaganja sredstava tokom radnog dana (dnevna blagajna) ili nakon radnog dana (večernja blagajna). Banka može organizovati rad kase na mestima gde postoji koncentracija organizacija sa stalnim prijemom gotovine (posebne kase).

Naplata, kao podjela poslovne banke ili kao samostalna organizacija, obezbjeđuje transport i zaštitu sredstava od mjesta prijema do banke. U pravilu se prikupljaju trgovačke organizacije, transportne i zabavne organizacije čiji je dnevni prihod prilično velik.

Po dogovoru sa bankom, novčana sredstva primljena na blagajni troše se za namjene predviđene zakonima i drugim pravnim aktima. Odluke o načinu trošenja novčanih sredstava organizacije banke donose godišnje na osnovu pismenih izjava organizacija, vodeći računa o njihovoj usklađenosti sa procedurom za rad sa gotovinom, stanjem obračuna sa budžetom, vanbudžetskim fondovima, dobavljačima, kao i kao i kod bankarskih institucija za kredite.

Svako pravno lice - klijent ove banke, može primiti gotovinu od banke ako ima taj iznos na njegovom računu. Stanje na računu klijenta je obavezan uslov za debitnu gotovinsku transakciju, sa izuzetkom plaćanja preko prekoračenja.

Pitanje koliko je gotovine potrebno za opticaj prilično je složeno. Već duže vrijeme mnogi naučnici pokušavaju kvantificirati količinu gotovine u opticaju neophodnu za ekonomski razvoj. Predviđanje gotovinskog prometa je važna oblast aktivnosti centralne banke. Ove aktivnosti se mogu obavljati centralizirano ili decentralizirano.

U odnosu na Rusiju, centralizovana procedura podrazumeva izradu prognoze gotovinskog prometa za kvartal u regionima, teritorijama, okruzima i širom zemlje u celini. Na osnovu prognoze gotovinskog prometa utvrđuje se obim gotovinskih primitaka, izvori novčanih primanja na blagajnama poslovnih banaka, pravci izdavanja gotovog novca, njihovo puštanje ili povlačenje iz opticaja.

Nakon što kreditne institucije sastave proračune prognoze za prilive i odlive gotovine, rezultati se dostavljaju RCC-ima Banke Rusije, u kojima se otvaraju korespondentni računi. RCC koriste kalkulacije za izradu prognoza za jačanje radne kase. Oni sumiraju informacije i prijavljuju ih teritorijalnim institucijama Banke Rusije, koje takođe sumiraju ove informacije i prosljeđuju ih relevantnim odjeljenjima Banke Rusije na informacije. Istovremeno, teritorijalni ogranci Banke Rusije sprovode odgovarajuću analizu primljenih informacija.

Objekti analize su:

Kretanje gotovinskog prometa i njegova struktura;

Izvori priliva gotovine u blagajne poslovnih banaka i uputstva za njihovo izdavanje iz kasa ovih banaka;

Brzina vraćanja gotovine na blagajne bankarskih institucija;

Promjene u indeksu potrošačkih cijena;

Stanje i razvoj bezgotovinskog plaćanja između pravnih i fizičkih lica;

Nivo naplate gotovinskih prihoda;

Teritorijalna raspodjela emisije novca u opticaj i njegovo povlačenje iz opticaja, razlozi rasta emisije;

Rezultati kontrole banaka ili poreskih službi o poštovanju organizacije procedure za obavljanje gotovinskih transakcija i rad sa gotovinom;

Promjena pravaca korištenja sredstava, uključujući i pravna lica, za plate.

Rezultati analize se koriste u izradi prognoze gotovinskog prometa, razvijanju i implementaciji, zajedno sa bankama, praktičnih mjera za unapređenje organizacije gotovinskog prometa i smanjenje emisije novca.

Analiza tokova gotovine i naknadno predviđanje omogućavaju uspostavljanje efektivne kontrole usklađenosti sa zahtjevima za organizovanje novčanih tokova.

1.3 Problemi organizovanja gotovinskog prometa

Oštar porast gotovinskog prometa dovodi do povećanja državnih troškova za promet, transport, skladištenje gotovog novca, kao i zamjenu dotrajalih novčanica.

Obavljajući poravnanje i gotovinske transakcije, banke Ruske Federacije regulišu obim novčane mase i njen opticaj. Količina novca u opticaju takođe kontroliše Centralna banka Ruske Federacije, utičući na aktivnosti komercijalnih banaka u gotovinskim transakcijama koje nemaju pravo da izdaju sredstva, samo u granicama resursa koje privlače. U uslovima ograničenih resursa, mnoge komercijalne banke ne mogu u potpunosti da pružaju gotovinske i bezgotovinske usluge stanovništvu i pravnim licima, što dovodi do gubitka koristi od ovog poslovanja.

Promet gotovine karakteriše i povećan rizik: krivotvorenje novčanica, računske greške gotovinskih usluga, značajan obim gotovinskih transakcija itd. Ovakvi rizici dovode do poremećaja gotovinskog poravnanja u kreditnim institucijama i smanjenja efikasnosti ovih operacija.

Osim toga, promet gotovine zahtijeva značajne troškove za prijem, skladištenje i transport gotovine, održavanje velikog osoblja stručnjaka i kontrolora.

Za gotovinske usluge pravna lica moraju dostaviti određeni broj dokumenata (konstitutivne dokumente, gotovinski plan, prognozu novčanih računa i drugo) kako bi spriječili moguće nezakonite radnje, ali prikupljanje i registracija ovih dokumenata u većini slučajeva kasni, što otežava organizaciju. gotovinskih usluga. Prilično velika količina papirologije otežava proceduru prijema i polaganja gotovine i čini bezgotovinski oblik plaćanja najatraktivnijim.

Gotovinski i bezgotovinski promet prolazi kroz blagajne banaka u prilično velikom obimu - mnoge vrste transakcija poravnanja (plaćanje komunalnih usluga, gotovinski depoziti na otvorene bankovne račune, transferi novca, plaćanje usluga državnih i drugih organizacija itd. ), određenim danima nastaju redovi zbog nedostatka vremena za opsluživanje stanovništva, što dovodi do kompliciranja rada službi za gotovinsko plaćanje i povećanja nezadovoljstva korisnika.

Osim toga, jedan od glavnih problema u organizaciji gotovinskog i bezgotovinskog prometa u bilo kojoj zemlji je inflacija. Posebno negativni faktori inflacije manifestuju se u depresijaciji kapitala u gotovinskom i bezgotovinskom obliku, u padu kupovne moći, u propasti nekonkurentnih preduzeća i u opštoj ekonomskoj krizi. Promet gotovinskih i bezgotovinskih sredstava uvijek je povezan sa rizikom neostvarivanja očekivanog iznosa profitabilnosti kako za državu u cjelini tako i za pojedini subjekt. Osim toga, inflacija uskraćuje bankama mogućnost privlačenja dugoročnih depozita, stoga, da bi obavljale bezgotovinski promet u sve većim iznosima, moraju koristiti vlastiti kapital.

Razlozi za produbljivanje krize gotovinskog i bezgotovinskog prometa u najvećoj mjeri leže u nastavku nepovoljne opšte ekonomske situacije u zemlji, koju pogoršava akutna kriza neplaćanja.

2 Analiza trenutnog stanja gotovinskog prometa u Ruskoj Federaciji

Savremeni monetarni promet je zbirka novčanih sredstava koja dolaze u dva oblika: gotovinski i bezgotovinski. Novac se sastoji od nekoliko komponenti koje se nazivaju monetarni agregati. Zbir svih agregata naziva se ponuda novca.

Monetarni agregat je grupa likvidnih sredstava kojom se mjeri ponuda novca u ekonomskom sistemu.

Novčana masa je novac u opticaju.

Indikatori kao što su monetarni agregati se koriste za analizu kvantitativnih promjena u novčanom prometu, za razvoj mjera za regulisanje stope rasta i obima novčane mase; monetarni agregati grupišu razna sredstva plaćanja i poravnanja prema stepenu njihove likvidnosti, a svaki naredni agregat uključuje prethodni.

Monetarni agregat M0 se smatra primarnim. Obuhvata gotovinu u opticaju i stanje gotovine u kasama preduzeća i organizacija. Ovo je najlikvidniji dio novčane mase, koji direktno utiče na tržište roba i usluga.

Sljedeći agregat M1 čini agregat M0, kao i određeni broj gotovinskih depozita u bankarskim institucijama. U Rusiji ova grupa uključuje: depozite po viđenju fizičkih lica u Štedionici Rusije; depoziti u komercijalnim bankama; sredstva na obračunskim i posebnim računima nefinansijskih agenata. U razvijenim zemljama ova grupa računa se naziva transakcionim depozitima. Ukupni nivo likvidnosti jedinice M1 je nešto niži od M0, jer je, na primjer, za plaćanje bankovnom karticom potrebna posebna oprema. U Rusiji, zbog nedovoljne razvijenosti sistema novčanog opticaja, u agregatu M1 prevladava gotovina.

Monetarni agregat M2 uključuje agregat M1 plus sredstva fiksne nominalne vrijednosti koja se može pretvoriti u gotovinu i transakcijske depozite. Imovina ove grupe ne može se direktno prenositi sa jednog lica na drugo, ali ima dovoljno visoku likvidnost. Dakle, agregat M2 predstavlja agregat M1 kojem se dodaju oročeni štedni depoziti i mali oročeni depoziti manji od 100 hiljada dolara. U Rusiji se ovoj jedinici dodaju oročeni depoziti u Štedionici.

Upravo je monetarni agregat M2 glavni analitički parametar za procjenu novčane mase. On odražava ukupnost platnih instrumenata koji utiču na tržište roba, dakle, formirajući iznos efektivne tražnje stanovništva i likvidni kapacitet tržišta.

Ako agregatu M2 dodamo velike depozitne sertifikate (u razvijenim zemljama to su hartije od vrednosti iznad 100 hiljada dolara), hartije od vrednosti i oročene depozite za dugoročno skladištenje, dobijamo M3 monetarni agregat. Likvidnost ove jedinice je niska. Zbog dugog perioda opticaja, nemoguće je donositi brze odluke, a imovina ove jedinice po pravilu ne utiče na trenutno stanje platnog prometa. Međutim, analiza agregata M3 omogućava da se proceni stanje sistema štednje i nivo poverenja u nacionalnu ekonomiju.

Jedinice – M2 i M3 – nazivaju se „skoro novac“. To su visokolikvidna finansijska sredstva koja ne funkcionišu direktno kao sredstvo razmene, ali se mogu lako pretvoriti u gotovinu ili račune bez rizika od finansijskog gubitka.

Treba napomenuti da se za analizu ponude novca u pojedinim zemljama (ili od strane različitih ekonomista) koristi različit broj agregata.

Monetarni agregat M0, alociran u Rusiji, uveden je zbog činjenice da gotovina igra veoma važnu ulogu u ekonomiji naše zemlje. Ovo je tipično za zemlje sa niskim nivoom ekonomske kulture.

Međutim, u poslednje vreme u našoj zemlji se ekonomska situacija stabilizuje, povećava se poverenje stanovništva u nacionalnu ekonomiju i smanjuje se procenat gotovine u novčanoj masi, što se vidi iz tabele 1.

Tabela 1 – Dinamika novčane mase Ruske Federacije (M2) na početku godine

u milijardama rubalja

Stanje monetarne sfere u 2009. godini karakterisalo je postepeno jačanje nacionalne valute, normalizacija situacije sa likvidnošću bankarskog sistema, smanjenje kamatnih stopa i povećanje tražnje za nacionalnom valutom.

U Rusiji je tokom protekle decenije gotovinska novčana masa porasla skoro 29 puta: sa 96,4 na 2785,2 milijarde rubalja. (slika 2)

Slika 2 - Rast novčane mase u Rusiji (od 1. januara svake godine)

Novčana masa M2 u četvrtom kvartalu 2009. godine porasla je za 15,0% (u četvrtom kvartalu 2008. smanjena je za 6,1%), au 2009. godini u cjelini njen rast iznosi 16,3% (2008. - 1,7%). Odnos stope rasta potrošačkih cijena i monetarnog agregata M2 odredio je realni rast mase novca u rubljama u 2009. godini za 6,9% (u 2008. godini zabilježen je pad od 10,3%).

Monetarni agregat M0 za oktobar-decembar 2009. godine povećan je za 15,9% (u četvrtom kvartalu prethodne godine smanjen je za 2,8%). Generalno, u 2009. godini obim gotovine u opticaju je povećan za 6,4% (u 2008. godini - za 2,5%). Na dinamiku monetarnog agregata M0 značajno je uticala potražnja stanovništva za gotovinom stranom valutom. U februaru-junu 2009. godine, u pozadini stabilizacije i postepenog jačanja rublje prema američkom dolaru i evru, naglo je opao obim prodaje banaka gotovine deviza stanovništvu, dok je obim kupovine povećan u odnosu na januar. .

Negotovinska komponenta novčane mase M2 u četvrtom kvartalu 2009. godine porasla je za 14,7% (za isti period 2008. godine smanjena je za 7,4%), au 2009. godini njen rast iznosi 20,2% (2008. godine). %).

Mogu se identifikovati sledeći savremeni trendovi u prometu gotovine:

1) Povećanje količine gotovog novca u opticaju. Tabela 2 pokazuje da je u Rusiji iznos gotovine u opticaju u bilansu stanja (uzimajući u obzir stanja gotovine u bankama) na dan 1. januara 2008. godine iznosio 4,1 bilion. rub. i povećan za 34,5% u 2007.

Tabela 2 – Količina novca u opticaju u Rusiji

u milijardama rubalja

Istovremeno, udio gotovine u opticaju van bankarskih kasa (prema agregatu M0) u ukupnoj novčanoj masi (prema agregatu M2) se konstantno smanjuje. U 2007. godini smanjen je za 3 procentna poena, odnosno stopa rasta novčane mase premašila je stopu rasta gotovine u opticaju.

Nivo gotovinske dovoljnosti u privredi, izračunat kao odnos gotovine u opticaju (van bankovnih kasa) prema BDP-u, za 2007. godinu, prema preliminarnim podacima, iznosio je 11,2% (2006. godine - 10,4%), uzimajući u obzir senku sektor privrede - 8,6% (u 2006. - 8,0%). U razvijenim zemljama ova brojka iznosi 6–8%.

U 2007. godini promijenila se struktura raspodjele količine gotovine u opticaju. Udio gotovine u rukama stanovništva je povećan (preračunato prema Rosstatu) – sa 57 na 61%. Stanovništvo usmjerava samo 5-7% tekućih novčanih prihoda u depozite i vrijednosne papire. Interes stanovništva za bankarske depozite obustavljen je 2007. godine zbog niskih kamatnih stopa u odnosu na stopu inflacije (učestvovale su i glasine o navodno predstojećoj denominaciji).

Udio gotovine u kasama banaka je neznatno povećan, uglavnom u operativnim kasama kreditnih institucija - sa 9 na 10% (izvod iz konsolidovanog bilansa stanja ruskih banaka). Pored objektivnih razloga rasta koji su povezani sa širenjem internih strukturnih podjela kreditnih institucija i privlačenjem novih klijenata da ih opslužuju, na rast stanja u operativnim blagajnama uticala je njihova akumulacija gotovine u cilju smanjenja troškova transporta ( zbog značajne udaljenosti strukturnih podjela).

Učešće stanja gotovine u kasama privrednih subjekata smanjeno je za 5 procentnih poena i iznosi 29% (preračunato kao razlika između ukupnog iznosa gotovine u opticaju i novca u rukama stanovništva i u blagajnama banaka). ). Istovremeno, udio gotovine u kasama privrednih subjekata ostaje značajan, a to je često zbog kršenja pravila za rad s gotovinom i procedure obavljanja gotovinskih transakcija u cilju ubrzanja namirenja (i, eventualno utaje poreza).

Uprkos porastu bezgotovinskog plaćanja korištenjem različitih vrsta platnih kartica, gotovina čini ogromnu većinu obračuna sa stanovništvom. Prema podacima Banke Rusije, početkom 2008. godine u Ruskoj Federaciji je izdato 103,5 miliona bankovnih kartica. Ogromna većina svih platnih kartica u Rusiji (oko 90%) izdata je kao dio „platnih“ projekata.

Za razvoj bezgotovinskog plaćanja u sferi lične potrošnje potrebno je:

Unapređenje regulatornog okvira koji reguliše poslovanje za izdavanje i promet elektronskih sredstava plaćanja;

Razvoj infrastrukture za unapređenje poslovanja korišćenjem platnih kartica (širenje mreže za prihvatanje platnih kartica), opremanje maloprodajnih preduzeća elektronskim terminalima i imprinterima za plaćanje robe i usluga platnim karticama;

Obezbeđivanje elektronskih plaćanja sa sigurnosnim sistemima i zaštita podataka o klijentima (s obzirom da su slučajevi hakovanja bankarskih informacionih sistema, slučajevi prevare, krađe podataka o vlasnicima kartica sve učestaliji u celom svetu);

Finansijska edukacija stanovništva, upoznavanje klijenata banaka sa novim bankarskim proizvodima;

Odlučivanje o tome ko će snositi troškove promocije bezgotovinskog plaćanja na onim mjestima gdje je obim transakcija neznatan i ne omogućava relativno brz povrat nastalih troškova.

Uprkos prilično visokim stopama rasta broja bankovnih kartica i obima transakcija obavljenih platnim karticama (u 2007. godini iznosile su 38 odnosno 47%, respektivno), udio gotovinskih plaćanja za plaćanje roba i usluga u ukupnom obimu Od transakcija izvršenih platnim karticama od strane pravnih i fizičkih lica samo 10% (uključujući 7% fizičkih lica), preostalih 90% čine operacije podizanja gotovine. Tako, nažalost, u Rusiji upotreba bankovnih kartica još uvijek doprinosi uglavnom automatizaciji procesa izdavanja plata, a ne razvoju bezgotovinskog plaćanja roba i usluga.

Prema procjenama stručnjaka, ako se nastave sadašnji trendovi privrednog razvoja koji su nastali posljednjih godina, količina gotovine u opticaju do 2015. godine može se povećati približno 3 puta u odnosu na 2007. godinu. Još uvijek nema razloga za promjenu ovih trendova.

2) Centralizacija obrade gotovine u cilju smanjenja operativnih troškova. Povećanje troškova obrade gotovine, povećanje plata, troškova tehničke opreme, potrošnog materijala i troškova vezanih za osiguranje sigurnosti tokom skladištenja i transporta zahtijevaju automatizaciju procesa brojanja novca, provjeru njegove autentičnosti, smanjenje udjela ručnog rada. i stvaranje velikih gotovinskih centara. Smanjenje troškova vezanih za rukovanje gotovinom najvažniji je zadatak svih centralnih banaka svijeta, ali i kreditnih institucija.

3) Outsourcing u poslovima obrade gotovine. Mnoge centralne banke (Australija, Velika Britanija, Švedska, Kanada, Južna Afrika, Brazil) razvijaju posebne šeme za organizaciju opticaja gotovine, koje, u jednoj ili drugoj mjeri, predviđaju delegiranje niza „manjih“ funkcija za obradu gotovine. komercijalnim strukturama - bankama, velikim naplatnim kompanijama ili posebno stvorenim komercijalnim strukturama koje se bave obradom gotovine u interesu centralnih banaka. Centralna banka zadržava samo kontrolu nad proizvodnjom, izdavanjem, provjerom autentičnosti novčanica i njihovim uništavanjem.

4) Poboljšanje kvaliteta i zaštitnih svojstava novčanica i kovanog novca. Trenutno je glavni fokus centralnih banaka i proizvođača valuta na:

Dalje poboljšanje potrošačkih svojstava novčanica poboljšanjem i papirnih i polimernih vrsta supstrata na osnovu posuđivanja najboljih kvaliteta oba;

Unapređenje i razvoj novih „javnih“ (za stanovništvo) obeležja novčanica korišćenjem posebnih dizajna, specijalnih mastila, tehnoloških procesa (perforacija slike);

Smanjenje troškova proizvodnje novčića;

Razvoj novih sigurnosnih karakteristika kovanog novca poboljšanjem metoda njihovog kovanja.

5) Odgovaranje serije novčanica novčanica i kovanog novca potrebama gotovinskog opticaja. Glavna pažnja centralnih banaka usmjerena je na razvoj optimalnih opcija za serije novčanica i kovanog novca, utvrđivanje granica između apoena predstavljenih kovanicama i novčanicama, te efikasnosti korištenja kovanica niskih apoena.

3 načina za poboljšanje prometa gotovine u Ruskoj Federaciji

Najvažnija komponenta ekonomije svake države je promet novca. Složeno preplitanje različitih proizvodnih, investicionih i trgovinskih procesa, neraskidivo povezani procesi akumulacije i ulaganja kapitala, formiranje i korišćenje kreditnih sredstava, obezbeđuju se zahvaljujući novčanoj cirkulaciji - kretanju novca u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Postoji bliska i međusobna zavisnost između gotovinskog i bezgotovinskog prometa novca: novac se neprestano kreće iz jednog oblika opticaja u drugi, djelujući ili kao gotovinske novčanice ili u obliku unosa na bankovnim računima.

Procesi globalizacije u savremenoj svjetskoj ekonomiji utiču i na sferu monetarne cirkulacije ona je odavno postala internacionalna. Istovremeno, stanje ekonomije bilo koje zemlje u velikoj mjeri ovisi o organizaciji nacionalnog monetarnog prometa. Stabilno stanje i stabilan razvoj sfere novčanog prometa su neophodan uslov za ekonomski razvoj, a narušavanje monetarne ravnoteže neminovno dovodi do ekonomske krize.

Zbog toga centralne banke svih zemalja svijeta neprestano proučavaju međunarodno iskustvo i trendove u razvoju monetarnog prometa, nastoje da razviju i implementiraju nove šeme za njegovo organizovanje, zasnovane na nacionalnim karakteristikama.

Uloga gotovinskog opticaja se manifestuje u procesu redovnog ponavljanja opticaja novca. Njegova optimizacija uključuje:

Osiguravanje potrebnog obima i strukture ponude gotovine u skladu sa potrebama svih privrednih subjekata - učesnika u novčanom prometu;

Održavanje ravnoteže između veličine ponude gotovine i obima proizvodnje roba i usluga, uzimajući u obzir potrebe ekonomskog rasta;

Uticaj na nivo inflacije zbog promjena u obimu i stopi gotovinske emisije;

Smanjenje vjerovatnoće pojavljivanja surogata novca u opticaju;

Održavanje održivosti opticaja službenih novčanica.

Omogućavanje učesnika u gotovinskom prometu gotovinom u skladu sa njihovim potrebama moguće je samo uz jasnoću, otvorenost i potpunost aktuelnih informacija koje dobijaju centralna banka i njene teritorijalne jedinice. Istovremeno, mora se uspostaviti jasno funkcionalan sistem prijema gotovine iz kovnica i štamparija (uzimajući u obzir optimalan broj skladišnih objekata) u rezervne fondove RCC-a. Kreditne institucije (banke) moraju unaprijed voditi računa o potrebnom iznosu gotovine za svoje klijente koji imaju otvorene tekuće (obračunske) račune.

Održavanje ravnoteže između veličine ponude gotovine i obima proizvodnje roba i usluga povezano je sa vjerovatnim dugoročnim i kratkoročnim neravnotežama. Ove neravnoteže su moguće zbog prevelikog (ili nedovoljnog) obima novčane mase u gotovini, naglog povećanja (ili usporavanja) brzine gotovinskog prometa, nerazumnog smanjenja (ili brze) promjene strukture i kapaciteta robe (potrošača) tržišta i monopolističke prakse određivanja cijena. Da bi se održala ravnoteža između veličine ponude gotovine i obima roba i usluga, neophodna je interakcija sa svim strukturama vlasti, učesnicima u privrednom prometu, ne samo zainteresovanim da ostvare visoke prihode od svojih aktivnosti, već i brinu o nacionalnim prioriteti, od kojih na kraju zavisi dobrobit ljudi.

Maksimalni mogući uticaj centralne banke na opticaj novca ostvaruje se u smanjenju nivoa inflacije u zemlji ne samo kroz instrumente monetarne politike, već i kroz poštovanje proporcija u dinamici gotovinske emisije koje potvrđuje svetska praksa u poređenju sa dinamika pojedinih monetarnih agregata, kao i pokazatelji platnog bilansa, rast bruto domaćeg proizvoda i drugi makroekonomski pokazatelji.

Pojava surogata novca u opticaju značajno umanjuje funkcionalnost i potencijal službenih, zakonom utvrđenih novčanica u obliku gotovine. Vjerovatnoća njihovog nastanka će se smanjiti samo ako se ekonomska situacija u zemlji pravilno predvidi, u nedostatku “šok” odluka vlade i centralne banke.

Održavanje stabilnosti opticaja službenih novčanica (gotovina) u konačnici osigurava efikasnost centralne banke kako na makro nivou, kada su interesi države zadovoljeni, tako i na mikro nivou, kada su interesi kreditnih institucija i njihovih klijenata se poštuju.

Banka Rusije trenutno procenjuje trenutni (tradicionalni) model organizovanja gotovinskog opticaja i, proučavajući svetska iskustva, radi na stvaranju optimalnog modela za upravljanje cirkulacijom gotovine.

Kreditne institucije, po pravilu, podržavaju jedna drugu gotovinom. Razvoj ovog pravca mogao bi biti stvaranje međubankarskih gotovinskih centara, koje organizuju same kreditne institucije, međusobno sarađujući. Dio novčanih rezervi kreditnih institucija može se ubuduće deponovati na račune Centralne banke uz mogućnost kontrolisanog pojačanja njihovih poslovnih kasa.

Prednosti ovog pristupa uključuju:

Nema potrebe za redovnim transportom gotovog novca radi pojačanja kasa kreditnih institucija (naročito u uslovima poteškoća u saobraćajnim komunikacijama);

Smanjenje obima gotovine pohranjene u institucijama banke izdavaoca;

Sposobnost banke izdavaoca da kontroliše kvalitet sortiranja novčanica u kreditnim institucijama.

Ovakav pristup rješavanju problema dobro je funkcionisao u nizu zemalja (Kanada, Brazil, Poljska, itd.). U mnogim zemljama, centralne banke pružaju gotovinske usluge kreditnim institucijama na osnovu nadoknade. Postoje opcije za naplatu gotovinskih usluga kreditnim institucijama za njihove interne odjele u institucijama centralne banke.

Postoji plaćena priprema gotovine od strane institucija centralne banke na zahtjev kreditnih institucija u okviru njihovih filijala i internih strukturnih odjeljenja primjenjuju se mjere za kreditne institucije koje primaju i predaju novčanice istog apoena institucijama centralne banke u okviru jedne radna sedmica.

Upravni odbor Banke Rusije razmotrio je Koncept za unapređenje i razvoj gotovinskog prometa u srednjoročnom periodu (2007–2011), koji predviđa sledeće glavne aktivnosti:

Unapređenje metodologije opticaja gotovine;

Transformacija (optimizacija) mreže institucija Banke Rusije koje pružaju gotovinske usluge;

Modernizacija tehnoloških procesa za rad sa gotovinom u institucijama Banke Rusije;

Optimizacija transporta dragocenosti rezervnih fondova Banke Rusije;

Poboljšanje kvaliteta novčanica;

Optimizacija strukture gotovine.

Organiziranje gotovinskog prometa, izdavanje i gotovinski promet i transport dragocjenosti je skup posao. Trenutno su vrlo relevantna pitanja smanjenja troškova Banke Rusije u organizaciji cirkulacije gotovine, smanjenja vremena i radnog intenziteta ciklusa obrade gotovine. Banka Rusije ne smatra smanjenje troškova u ovoj oblasti svojih aktivnosti samo sebi ciljem. Bezuslovno je ispunjavanje zadataka koji su joj postavljeni da osigura nesmetano funkcionisanje gotovinskog prometa u zemlji. Našu zemlju karakteriše model organizovanja gotovinskog prometa, u kojem je obrada gotovine u svim fazama kretanja novca pod kontrolom Centralne banke.

Problemi razvoja novih šema opticaja gotovine, poboljšanje organizacione strukture i tehničke baze obrade novca u cilju smanjenja operativnih troškova su u fokusu pažnje stručnjaka Banke Rusije. Prilikom rješavanja pitanja optimizacije sistema upravljanja gotovinom, centralne banke niza zemalja uključuju specijalizovane organizacije. Proučavanje takvog iskustva čini se vrlo korisnim.

Glavni cilj Banke Rusije je, kao što je poznato, da zaštiti i osigura stabilnost rublje obavljanje gotovinskih transakcija u institucijama Banke Rusije, kreditnih institucija i poslovnih subjekata, kao i pravila skladištenja, transporta i naplate gotovine za kreditne institucije.

Preduzimaju se mjere za modernizaciju tehnoloških procesa rada s gotovinom u institucijama Banke Rusije korištenjem mašina za brojanje i sortiranje visoke i srednje produktivnosti (SSM), uvođenje tehnologije za uništavanje starih novčanica u procesu obrade novca na SSM-u, sistem za praćenje i registraciju digitalne televizije, automatizirano računovodstvo emisija – gotovinske transakcije.

Glavni pravci za poboljšanje kvaliteta novčanica i optimizaciju strukture gotovine Banke Rusije su:

Zaštita platnog prometa od krivotvorina;

Optimizacija strukturnih troškova vezanih za proizvodnju novčanica;

Poboljšanje potrošačkih svojstava novčanica i produženje njihovog vijeka trajanja;

Optimizacija strukture gotovine.

Da bi sprovela ove zadatke, Banka Rusije je preduzela sledeće korake:

1) Predstavljanje uslova kreditnim institucijama za održavanje čistoće gotovine u opticaju. Treba napomenuti da kreditne institucije ne otkrivaju uvijek visokokvalitetne krivotvorene novčanice. Stoga je potrebno još jednom naglasiti ne samo izvodljivost, već i neophodnost korištenja infracrvenih vizualizatora prilikom provjere autentičnosti gotovine i obavezan zahtjev za mašinsku obradu novčanica na SMS sa senzorima autentičnosti (istovremena provjera najmanje četiri aparata). -čitljive karakteristike).

2) Planirana modernizacija kompleksa zaštite novčanica Banke Rusije. S obzirom na nedavno povećanje broja krivotvorenih novčanica, Banka Rusije je intenzivirala rad na pronalaženju novih sigurnosnih karakteristika za novčanice. Glavni zadatak u tom pogledu je odabir sigurnosnih elemenata novčanica koji bi mogli izdržati savremeni nivo krivotvorenja, ali istovremeno ostaviti troškove proizvodnje novčanica na prihvatljivom nivou.

3) Provođenje velike informativno-obrazovne kampanje kako bi se stanovništvu objasnili znakovi autentičnosti novčanica i kovanog novca Banke Rusije - priče na televiziji, knjižice, posteri, članci u štampi itd.

4) Zajednički rad sa FSU Goznak na optimizaciji tehnologije proizvodnje kovanog novca (smanjenje troškova); korištenje novih materijala za izradu novčanica (produžavanje njihovog vijeka trajanja). U okviru optimizacije troškova Banke Rusije za opsluživanje gotovinskog opticaja, novčanice se i dalje poboljšavaju. Zajedno sa Saveznim državnim jedinstvenim preduzećem Goznak radi se na povećanju otpornosti novčanica na kontaminaciju i habanje.

5) Sprovođenje sociološke studije u cilju utvrđivanja potražnje za različitim apoenima novčanica u platnom prometu. Rezultati studije uz učešće organizacije treće strane biće uzeti u obzir prilikom izrade predloga za optimizaciju strukture nominalne serije novčanica i kovanog novca Banke Rusije.

Dakle, poboljšanje cirkulacije gotovine u Rusiji će dovesti do jačanja nacionalne valute i stabilizacije monetarnog sistema u cjelini, što će zauzvrat imati pozitivan uticaj na čitav niz ekonomskih procesa u zemlji.

Zaključak

Promet gotovine je kontinuirani proces kretanja gotovine koji služi za primanje i trošenje novčanih prihoda stanovništva. Gotovinski promet je organizovan na osnovu sljedećih principa: sva preduzeća i organizacije moraju držati gotovinu u poslovnim bankama; banke postavljaju limite stanja gotovine za preduzeća svih oblika svojine; promet gotovine služi kao predmet planiranja prognoze; monetarno upravljanje se vrši centralno; organizacija opticaja gotovine ima za cilj osiguranje stabilnosti, elastičnosti i ekonomičnosti opticaja novca; Preduzeća mogu primati gotovinu samo od banaka koje ih opslužuju. Promet gotovine organizuje država koju predstavlja centralna banka.

Promet gotovine (cash circulation) je kontinuirani proces kretanja gotovog novca, koji je predstavljen novčanicama, odnosno bankovnim karticama, metalnim kovanicama. Promet gotovine služi za primanje i trošenje gotovinskih prihoda stanovništva, dio plaćanja preduzeća i organizacija. Po pravilu, preduzeća skladište gotovinu u malim količinama, višak se prenosi na bankovni račun. Potrebe za gotovinom se izračunavaju korištenjem prognoze. Pored toga, analizira se stanje gotovinskog opticaja u regionima. Rezultate analize koriste za predviđanje prometa gotovine, kao i za razvoj i implementaciju, zajedno sa bankarskim institucijama, mjera za unapređenje organizacije gotovinskog prometa i smanjenje emisija.

Gotovinski promet čini 30-35% novčanog opticaja i karakteriše ga visok stepen dolarizacije i evroizacije.

Tok gotovine je teško kontrolisati. Može djelovati kao sredstvo za utaju poreza i druge nezakonite aktivnosti.

Banka Rusije razvija nove i unapređuje postojeće propise Banke Rusije, što omogućava: stvaranje neophodne pravne osnove za optimizaciju nebankarskog gotovinskog prometa; promoviraju ubrzanje cirkulacije gotovine; pomoći da se osigura sigurnost gotovine; implementirati napredne tehnologije pri radu s gotovinom.

Spisak korištenih izvora

1. Novac, kredit, banke: Udžbenik / Ed. prof. O.I. Lavrušin, - 6. izd. prerađeno i dodatne - M.: KNORUS, 2007. - 560 str.

2. Novac. Kredit. Banke: Udžbenik / Ed. G.N. Beloglazova. – M.: Visoko obrazovanje, 2009. – 392 str.

3. Voshchanova G.P., Godzina G.S. Istorija ekonomije. - M.: INFRA-M, 2007. – 256 str.

4. Pravilnik „O pravilima organizovanja gotovinskog prometa na teritoriji Ruske Federacije“. Odobreno Rezolucijom Centralne banke Ruske Federacije od 5. januara 1998. br. 14-P (sa izmjenama i dopunama od 31. oktobra 2002.).

5. Petrova E.V., Sukhina N.Yu., Bayanduryan G.L. Novac. Kredit. Banke. Krasnodar: TU KubSTU, 2007. – 244 str.

6. Novac. Kredit. Banke / Under. ed. A.Yu. Kazaka - Ekaterinburg: AMB, 2007. - 688 str.

8. Ionov V.M. Gotovinski promet: glavni trendovi razvoja / Novac i kredit. – 2007. - br. 4.

10. Yurov A.V. Načini razvoja gotovinskog prometa u Ruskoj Federaciji / Novac i kredit. – 2008. - br. 7.

Dijagram toka gotovine. Karakteristike procesa cirkulacije gotovine.

Gotovinski promet je kretanje gotovog novca u procesu prometa robe, pružanja usluga i vršenja raznih plaćanja. Gotovina u opticaju je u stalnom opticaju. U opticaj dolaze iz blagajne banke izdavaoca. Iznos gotovine u opticaju kontroliše država koju predstavljaju Banka Rusije i Ministarstvo finansija.

Gotovinski promet- Radi se o kretanju gotovine, koja uglavnom služi prometu trgovine na malo. Sredstvo prometa i plaćanja u ovom slučaju su stvarne novčanice koje jedan subjekat prenosi na drugi za robu, radove i usluge ili u drugim slučajevima predviđenim zakonom. Opslužuju ga novčanice, sitniš i papirni novac (trezorske zapise). U razvijenim kapitalističkim zemljama, novčanice koje izdaje centralna banka čine ogromnu većinu gotovinskog opticaja. Mali dio emisije novca (oko 10%) čine trezori, koji uglavnom emituju kovani novac i novčanice malih apoena - trezorske zapise.

Gotovinski promet zemlje - ovo je dio novčanog prometa, jednak zbiru svih plaćanja u gotovini za određeni vremenski period. Ovaj promet je uglavnom povezan sa primanjem novčanih prihoda stanovništva i njegovim rashodima.

Gotovinski promet, koji predstavlja skup plaćanja za određeni vremenski period, odražava kretanje gotovog novca i kao sredstva prometa i kao sredstva plaćanja.

Članovi 140, 861-885 Građanskog zakonika Ruske Federacije predviđaju upotrebu plaćanja u gotovini i bezgotovinskim oblicima na teritoriji Ruske Federacije i otkrivaju suštinu i postupak implementacije glavnih oblika negotovinskog plaćanja. gotovinska plaćanja.

Obim upotrebe gotovine uglavnom se odnosi na prihode i rashode stanovništva:

· obračuni između stanovništva i maloprodajnih i javnih ugostiteljskih preduzeća;

· naknada za rad od strane preduzeća i organizacija, isplata ostalih novčanih prihoda;

· doprinos novca stanovništva depozitima i prijem depozita;

· isplata penzija, naknada i stipendija, naknada iz osiguranja po ugovorima o osiguranju;

· izdavanje potrošačkih kredita od strane kreditnih institucija;

· plaćanje hartija od vrijednosti i isplata prihoda po njima;

· plaćanja stanovništva za stambene i komunalne usluge, prilikom pretplate na periodiku;

· plaćanje poreza u budžet od strane stanovništva itd.

Gotovinski promet između preduzeća je neznatan, jer Većina plaćanja se vrši bezgotovinskom.

To je promet gotovine koji se sastoji od opticaja gotovog novca koji se stalno ponavlja (Sl. 1).

Fig.1. Dijagram toka gotovine (na primjeru Rusije)

Dakle, novac ide ili direktno u poslovne kase komercijalnih banaka, ili u kase preduzeća i organizacija (prvenstveno trgovinskih preduzeća i preduzeća koja pružaju usluge građanima).

U skladu sa važećom procedurom za organizovanje gotovinskog prometa, za svako preduzeće se utvrđuju limiti stanja novca u njihovim kasama, a novac koji prekoračuje limit mora biti deponovan kod poslovne banke koja opslužuje ovo preduzeće. Za komercijalne banke, limiti su postavljeni i za njihove transakcione kase, pa u iznosima koji prelaze limit predaju gotovinu u blagajni centar. Potonji im takođe postavlja limit za radnu gotovinu, pa se novac u iznosu većem od limita prenosi u rezervne fondove, odnosno povlači iz opticaja.

Promet gotovine organizuje država u obliku centralne banke. U tu svrhu centralna banka sistematski objavljuje dokument pod nazivom „Postupak za uvođenje gotovinskog prometa u nacionalnu privredu“. Posljednji put ovaj dokument je objavljen u Rusiji u septembru 1993. godine.

Promet gotovine je organizovan na osnovu sledećih principa:

· sva preduzeća i organizacije moraju držati gotovinu (osim dijela utvrđenog limitom) u poslovnim bankama;

· banke postavljaju limite stanja gotovine za preduzeća svih oblika svojine;

· gotovinski promet služi kao predmet planiranja prognoze;

· opticajem novca se upravlja centralno;

· organizacija opticaja gotovine ima za cilj da obezbijedi stabilnost, elastičnost i ekonomičnost opticaja novca;

· Preduzeća mogu primati gotovinu samo od banaka koje ih opslužuju.

Na kvartalnoj osnovi, teritorijalne institucije Centralne banke Ruske Federacije analiziraju stanje gotovinskog opticaja u regionima. Koriste rezultate analize za predviđanje prometa gotovine, kao i za razvoj i implementaciju, zajedno sa bankarskim institucijama, mjera za unapređenje organizacije gotovinskog prometa i smanjenje emisija.

Moderna ekonomija svake države je široko razgranata mreža složenih odnosa između miliona privrednih subjekata uključenih u nju, kao i sa spoljnim agentima iz drugih zemalja.

Osnova ovih odnosa su poravnanja i plaćanja, pri čemu se zadovoljavaju međusobni zahtjevi i obaveze.

Pojam i suština Gotovinski promet je proces kretanja novčanica gotovine (novčanice, trezorske zapise, sitniš). Iako je gotovinski promet u svim zemljama - i sa tržišnim i sa administrativnim ekonomskim modelima - manji dio, on je od velikog značaja. On je taj koji služi primanju i trošenju većine novčanih prihoda stanovništva, od njega se formira promet gotovine koji se stalno ponavlja.

Glavne komponente novčanog prometa: gotovinski i bezgotovinski promet. Njegov glavni dio je platni promet, u kojem novac funkcionira kao sredstvo plaćanja i služi za otplatu dužničkih obaveza. Proizvodi se u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Sav bezgotovinski promet je platni promet, jer uključuje vremenski jaz u kretanju robe u njenim različitim varijantama i fondovima, tj. funkcionisanje novca kao sredstva plaćanja. Bezgotovinski platni promet, koji je dominantan (do 90% ukupnog novčanog prometa), obavlja se u vidu knjiženja na računima platiša i primalaca sredstava u kreditnim institucijama, prebijanjem međusobnih potraživanja i prenosom prenosivih dokumenata ( računi, nalozi itd.). Shodno tome, ekonomski procesi u nacionalnoj privredi posredovani su prvenstveno prometom bezgotovinskog plaćanja.

Promet gotovine regulisan je Pravilnikom o pravilima za organizovanje opticaja gotovine na teritoriji Ruske Federacije, odobrenim Uredbom Centralne banke Ruske Federacije od 5. januara 1998. br. 14-P (sa izmenama i dopunama od 31. oktobra, 2002).

Promet gotovine počinje u centrima za poravnanje gotovine (CCC) Centralne banke Ruske Federacije. Gotovina se iz svojih rezervnih sredstava prenosi u radne kase, čime se

Odjeljak I. Novac

dolaze u opticaj. Iz radnih kasa RCC-a, gotovina se šalje u poslovne kase poslovnih banaka. Banke mogu da prenose deo tog novca jedna drugoj na plaćenu osnovu, ali najveći deo se izdaje klijentima - pravnim i fizičkim licima (bilo u blagajne preduzeća i organizacija, ili direktno stanovništvu). Dio gotovine u kasama preduzeća i organizacija koristi se za međusobna obračuna, ali se većina prenosi stanovništvu u vidu raznih vrsta novčanih prihoda (plata, penzija i naknada, stipendija, naknada za osiguranje, isplata dividendi , prihodi od prodaje hartija od vrijednosti i dr.).

U tu svrhu Centralna banka sistematski objavljuje dokument pod nazivom “Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija u nacionalnoj privredi”. Posljednji put ovaj dokument je u Rusiji objavljen u septembru 1993. (Procedura za obavljanje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji, odobrena odlukom Upravnog odbora Centralne banke Ruske Federacije od 22. septembra 1993. br. 40 i saopšteno pismom Banke Rusije od 4. oktobra 1993. br. 18).

Promet gotovine je organizovan na osnovu sledećih principa:

Sva preduzeća i organizacije moraju da drže gotovinu (osim dela utvrđenog limitom) u poslovnim bankama;

Banke postavljaju limite stanja gotovine za preduzeća svih oblika svojine;

Promet gotovine je predmet planiranja prognoze;

Monetarnim prometom se upravlja centralno;

Organizacija gotovinskog prometa ima za cilj osiguranje stabilnosti, elastičnosti i ekonomičnosti opticaja novca;

Preduzeća mogu primati gotovinu samo od banaka koje ih opslužuju.

Emisija Pitanje gotovine je puštanje gotovine u opticaj, čime se povećava ukupan iznos gotovine. Monopol izdavanja gotovine u svakoj zemlji pripada centralnom državnom bankarskom organu: u Rusiji - Centralnoj banci (CB) Ruske Federacije, u SAD - Sistemu federalnih rezervi.

Na osnovu gotovinskog prometa komercijalnih banaka i pripremljenih analitičkih izvještaja, Centralna banka Ruske Federacije predviđa veličinu očekivane emisije. U ovom slučaju, vrlo je važno ne samo odrediti optimalnu veličinu predložene emisije, već i utvrditi u kojim regijama se ona treba izvesti. Potreba za gotovinom pravnih i fizičkih lica koje opslužuju komercijalne banke stalno se mijenja.

Nerealno je svakodnevno uvoziti gotovinu iz centra, posebno u udaljene regione, kao što je poluostrvo Kamčatka. Istovremeno, pitanje gotovine je uvijek decentralizirano. Stoga se implementira sljedeća tehnologija za dostavu gotovine u regione iz Centra.

Izdavanje gotovine vrši Centralna banka Ruske Federacije preko svojih regionalnih centara za obračun gotovine koji sadrže sredstva rezervi i radne kase.

U rezervnim fondovima RCC-a se skladišti zaliha novčanica namijenjenih za njihovo puštanje u opticaj u slučaju povećanja potrebe privrede datog regiona za gotovinom. Ove novčanice se ne smatraju novcem u opticaju. Ne kreću se, ne gomilaju se u obliku blaga, ne služe kao sredstvo plaćanja, pa su rezerva. Gotovina od komercijalnih banaka se konstantno prima i predaje u radnu kasu. Novac u kasi je u stalnom pokretu; smatraju se novcem u opticaju.

Ako iznos gotovinskih primanja na račun komercijalnih banaka premašuje utvrđeni limit za dati RCC, tada se novac povlači iz opticaja i prenosi u rezervni fond. Kada poslovnoj banci treba gotovina, dolazi do obrnutog procesa. Sa računa poslovne banke, u okviru svoje slobodne rezerve, RCC izdaje potreban iznos gotovine.

RCC je u obavezi da besplatno servisira poslovnu banku.

Kako se izdaje gotovina?

Pretpostavimo da većina komercijalnih banaka koje opslužuju centri za gotovinsko poravnanje ima sve veću potrebu za gotovinom, ali se primanje novca u njihove poslovne kase ne povećava jednako. Tada će RCC biti prisiljen povećati puštanje gotovine u opticaj. Za to traži dozvolu Centralne banke Ruske Federacije, a po prijemu prenosi gotovinu iz rezervnog fonda u svoju radnu kasu.

Za ovaj RCC ovo će biti operacija emisije. Međutim, treba imati na umu da kada jedan centar izda novac, drugi centar ga može povući u okviru utvrđenog limita.

Odjeljak I. Novac

tu gotovinu iz svoje radne kase. Stoga se djelovanje jednog RCC-a ne može koristiti za procjenu emisija u cijeloj zemlji, što u ovom slučaju pokriva većinu regiona; Odbor Centralne banke Ruske Federacije sastavlja dnevni bilans na osnovu informacija iz mreže RCC: gdje je gotovina izdata i gdje je podignuta.

Dakle, kretanje novca se odvija duž lanca, čije su karike prikazane na Sl. 2.2. Rezervna sredstva RCC-a Radne kase RCC-a Cash

\ Radne kase poslovnih banaka (bezgotovinsko plaćanje)

Gotovina ^

Blagajne preduzeća

Cash_^

Populacija

Rice. 2.2. Šema izdavanja i kretanja gotovine

Izrada prognoze gotovinskog prometa za Prognozu

sprovodi na svim nivoima bankarskog sistema

gotovinski promet

cilj utvrđivanja potrebe za gotovinom za sve bankarske institucije u zemlji.

Prognoza gotovinskog prometa banaka - obračun predviđenih prijema gotovine na blagajnama banaka i uputstva za njihovo izdavanje, kao i njihovo puštanje ili povlačenje iz opticaja za naredni period. Sastavljaju kreditne institucije, centri za poravnanje gotovine i teritorijalne institucije Banke Rusije kako bi se utvrdile očekivane promjene u ponudi gotovine u opticaju i potrebe za gotovinom organizacija, preduzeća, institucija na osnovu procjene perspektiva društveno-ekonomskog razvoja regionu i izvještajne podatke o gotovinskom prometu banaka.

Prognoza gotovinskog prometa banaka sastavlja se prema izvorima prihoda i smjeru isplate gotovine i sastoji se od ulaznog i izlaznog dijela (tabela 2.5).

2. Novčana masa i promet novca: sadržaj i struktura

Proračuni gotovinskog prometa se sastavljaju na osnovu gotovinskih prijava privrednih subjekata, pokazatelja privrednog razvoja regiona, obračuna bilansa prihoda i rashoda stanovništva i niza drugih pokazatelja1. Na osnovu analize ovih materijala i drugih informacija, poslovne banke pripremaju prognozu gotovinskog prometa.

Tabela 2.5. Prognoza gotovinskog prometa poslovnih banaka

Element novčanog toka

Ulazni dio

Karakteristika

Uključuje stavke koje odražavaju prijem gotovine u blagajnama banaka: prihod od trgovanja od prodaje robe široke potrošnje, bez obzira na kanale njihove prodaje; prihod od prevoza putnika; plaćanja stanova i komunalija; prihod od zabavnih događaja; prihodi od preduzeća koja pružaju razne usluge; porez i naknada; prihod od prodaje nekretnina; deponovati račune građana (osim Centralne banke); od komunikacijskih kompanija; iz institucija Centralne banke Ruske Federacije; na račune građana koji obavljaju preduzetničke aktivnosti bez osnivanja pravnog lica; gotovina bankama od prodaje državnih hartija od vrijednosti; vraćanje plata i drugih jednakih isplata; gotovina na račune kreditnih institucija od deviznih transakcija sa fizičkim licima; ostali prihodi Uključuju stavke za gotovinska plaćanja: za plate, stipendije, rashode koji se ne odnose na fond zarada i socijalna davanja, socijalna davanja; za isplatu penzija, naknada i naknada iz osiguranja; kao krediti pojedinačnim zajmoprimcima; za djelatnost zalagaonica; sa depozitnih računa u bankama (osim institucija Centralne banke Ruske Federacije); kreditnim institucijama gotovina od strane fizičkih lica prilikom obavljanja gotovinskih transakcija; sa računa građana koji obavljaju preduzetničku delatnost bez osnivanja pravnog lica; da obezbedi resurse komunikacijskim preduzećima; za isplatu prihoda; za otkup i kupovinu državnih i drugih vrijednosnih papira (osim institucija Centralne banke Ruske Federacije)

Utvrđen na osnovu konačnog prometa prihoda i rashoda, predviđa puštanje ili povlačenje novca iz opticaja_

Dio rashoda

Rezultat emisije

1 Vladimirova M.P. i dr. Novac, kredit, banke: Udžbenik. dodatak. M.: KNORUS, 2005, str.

Odjeljak I. Novac

Prognoza gotovinskog prometa banaka odražava:

Svi računi, osim iznosa primljenih od banke, čija se raspodjela očekuje na lokalnom nivou;

Potrošnja gotovine sa alokacijom iznosa primljenih od banke;

Obračun plaćanja za potrošnju: opšti fond zarada, dodaci, bonusi, troškovi plaćanja koji nisu uključeni u fond zarada;

Kalendar isplate plata (uslovi plaćanja).

Sastavljene prognoze gotovinskog prometa omogućavaju poslovnim bankama da regulišu obim i strukturu novčane mase u opticaju. Istovremeno, banke nastoje da gotovinski promet što više približe rezultatu odobrene emisije. Osim toga, stvaraju se uslovi za praćenje poštovanja platne discipline i ciljanog trošenja sredstava.