Грошовий оборот та грошові потоки. Готівковий грошовий обіг

Дедалі більше людей Росії користуються у магазинах придбання необхідних товарів банківськими картками. Однак готівка, як і раніше, актуальна. Старше покоління часто не довіряє банкам і ставиться до карток скептично. Електронними грошима також не розплатишся на ринку, де можна придбати свіжі овочі, фрукти, м'ясо та інші фермерські продукти, і в невеликих кіосках. Сьогодні ми розглянемо особливості використання готівки та її обороту.

Готівка та її використання

У країнах із розвиненою економікою частка розрахунків банківськими картками перевищує 90 %. Грошова готівка тут мало поширена. Тільки 1% населення США не отримує зарплату на банківську картку, 5% – Канади, 10% – Великобританії. У Росії її сфера грошово-готівкового обороту досить велика. Після ринкових реформ вона сягала 25%, проте на сьогоднішній день перевищує 40%. Готівкова валюта використовується у таких сферах:

Розрахунки населення РФ у роздрібних магазинах, кафе та ресторанах.
Оплата праці багатьох комерційних фірмах.
Внесення грошей населенням на депозити та отримання коштів із банку.
Виплата пенсій, стипендій та інших трансфертів.
Видача кредитів фізичним особам.
Виплата дивідендів із цінних паперів населенню.
Погашення комунальних платежів фізичними особами.

Оборот готівки між організаціями та підприємствами є незначним. Виділяють кілька видів грошей, що беруть участь у кругообігу:

Банкноти.
Металеві монети.

Їхню емісію зазвичай здійснюють центральні банки, іноді ще й казначейство.

Визначення поняття

Готівково-грошовий оборот являє собою сукупність платежів за певний час, які відображають рух банкнот та монет як засіб обігу та платежу. Сьогодні його частка у Росії становить понад 40 %. Грошова готівка може почати більше використовуватися з таких причин:

В умовах різноманітних криз.
При уповільненні розрахунків.
У разі поганої організації міжбанківського ринку.
При свідомому заниженні прибутку підприємствами для уникнення податків.

Розширення готівково-грошового обороту призводить до зменшення бюджету, збільшення частки чорного ринку. Результатом цього є загальна нестабільність та дефіцит. Оборот за банківськими рахунками набагато простіше регулювати та враховувати.

Основні принципи

Цивільний кодекс Російської Федерації чітко регламентує правила обігу готівки. Він встановлює різний порядок розрахунків для фізичних та юридичних осіб. Грошова готівка у касі підприємства лімітується. Її оборот організується виходячи з наступних принципів:

Усі підприємства мають зберігати готівку на рахунках комерційних банків.
Для організацій усіх форм власності є касові ліміти.
Управлінням оборотом здійснюється централізовано.
Також воно є об'єктом прогнозування та планування.
Організація готівково-грошового обороту здійснюється з метою забезпечення його стабільності, економічності та еластичності.
Готівкова валюта в касу підприємства доставляється безпосередньо з банку, що його обслуговує.

Економічні завдання

Обіг готівки здійснюється безперервно. У його центрі є банки. Касові ліміти встановлюються для того, щоб прискорити обіг готівки. У результаті організації обороту вирішуються такі:

Визначення його обсягу, структури та тенденцій.
Регулювання та напрямок грошових потоків.
Розподіл готівки територією країни.
Визначення маси грошей у формі банкнот та монет у країні для розрахунку грошових агрегатів.
Встановлення рівня та порядку інкасації та інших методів мобілізації коштів банками.
Розрахунок результату емісії за певний період.

Банки становлять прогноз надходжень та видачі готівки. Він робиться на основі відомостей, що надходять за минулі періоди.

Рух готівки

Центральною ланкою обороту є банки. Саме вони його організовують та регламентують. В обіг гроші надходять тоді, коли вони переводяться з резервів до оборотних кас. Після цього вони опиняються у комерційних банках. Більшість отриманої готівки видається клієнтам. Деяка її частка залишається у касах підприємств. Населенням здійснюється оплата готівкою товарів та послуг. Так вони повертаються до кас підприємств, потім до комерційних банків і вище за списком.

Порядок роботи з готівкою

Порядок ведення операцій на касі регламентується Банком Росії. Він встановлює правила та порядок, за якими вони проводяться. Після того як відбувається оплата готівкою, гроші перебувають у касі підприємства. Це означає, що вони повертаються в обіг. Законодавство передбачає такі види відповідальності за порушення касової дисципліни:

За здійснення розрахунків з іншими підприємствами понад встановлені суми. Передбачається штраф у дворазовому розмірі.
За неоприбуткування готівки. Передбачається штраф у триразовому розмірі.
За недотримання порядку зберігання коштів. Передбачається штраф у триразовому розмірі.
За накопичення в касі готівки понад встановлений ліміт. Передбачається штраф у триразовому розмірі.

Відповідає за допущення порушення та керівник організації. На нього накладається додатковий штраф у 50-кратному розмірі від встановленої мінімальної зарплати. Тому готівка в касі підлягає жорсткому контролю. Суми штрафів підлягають зарахуванню до федерального бюджету.

Органи контролю

Інспектори податкової інспекції здійснюють перевірку касової дисципліни. Окрім касових документів вони можуть запросити і сам апарат. Порядок проведення перевірки викладено у спеціальному адміністративному регламенті Федеральної податкової служби. Співробітники останньої мають право:

Отримати доступ до касового апарату підприємства, де здійснюється перевірка.
Перерахувати наявну готівку.
Перевірити наявність бланків суворої звітності.
Вимагати докладних пояснень у письмовому вигляді щодо кожного порушення, яке було виявлено.
Притягнути до адміністративної відповідальності підприємство, яке є контрольним об'єктом.

Інкасація готівки

Доставка грошей із банків на підприємства та назад здійснюється спеціальними бригадами. Склад групи інкасаторів залежить від обсягу та складності операції. Один із них призначається головним. Він отримує спеціальну доручення приймання цінностей. Якщо бригада складається із двох осіб, то старшим призначається водій. Перед приїздом інкасаторів готівка в касі перераховується, готується заявлена сума, банкноти та/або монети.

Прогнозування та оцінка стану обороту

Стабільність економіки залежить від грамотного планування. Центральний і комерційні банки прогнозують рух готівки. Вони намагаються прорахувати потреби господарського обороту майбутніх періодах. Це і є основним завданням банків. Прогноз оборотів, складений на квартал, передається до розрахунково-касового центру за 14 днів до його початку. Останній передає інформацію до Банку Росії. Він формує її основі свою грошово-кредитну політику. Так Центробанк може враховувати всі структурні зміни, які у економіці.

Частка обороту банкнот і монет набагато менша, ніж безготівкового, особливо у розвинених державах. Росте вона під час економічних потрясінь. Від чіткої організації готівково-грошового обороту залежить стабільність національного господарства. Він пов'язаний з сферою особистого споживання. Комерційні банки встановлюють ліміти грошей, які можуть бути у касі підприємства. Готівка в обігу надає прямий вплив на стійку купівельну спроможність населення.

Вступ

Економіка будь-якої країни не може обійтися без готівки. Досвід усіх країн показує, що незалежно від рівня розвитку ринкової економіки та переважання у грошово-кредитних системах інструментів безготівкових розрахунків, готівковий грошовий обіг продовжує займати певне місце.

Готівковий грошовий оборот у Росії має такі особливості:

Велика питома вага готівки обсягом грошової маси (понад 30%);

Значний обсяг розрахунків готівкою, що дозволяє уникати оподаткування;

Слабкий контроль із боку кредитних інститутів (зокрема з боку обслуговуючих організацій банків) над касової дисципліною організацій;

Доларизація готівкового обороту (використання обігу іноземної валюти).

Незважаючи на те, що за обсягом оборот готівки значно менше безготівкового обороту, значення його в організації нормальних економічних відносин у господарстві велике. Саме у сфері готівково-грошового обороту відбувається остаточна реалізація створених у народному господарстві товарів та перевіряється якість зв'язку між громадським виробництвом та особистим споживанням. Внаслідок таких причин, від стану готівково-грошового обороту багато в чому залежить нормальна циркуляція грошей у господарстві, стійкість їх купівельної спроможності.

Готівка є важливою складовою грошової системи Росії, від якої значною мірою залежить її стійке функціонування. Реальних підстав припускати, що значення готівки в житті російського суспільства в найближчому майбутньому може ослабнути, немає. У цьому полягає актуальність теми роботи.

Метою даної курсової є розкриття основних принципів організації та сучасного стану готівкового грошового обороту Росії. Об'єктом курсової є готівковий грошовий оборот Росії.

1 Теоретичні аспекти готівкового грошового обороту та його організації

1.1 Сутність та структура готівкового грошового обороту

З розвитком товарного виробництва держава використала об'єктивну можливість та необхідність емісії грошей із примусовим курсом для покриття своїх витрат.

Готівковий грошовий обіг є невід'ємною частиною грошового обігу у межах національної економіки. Він реалізується як постійний кругообіг готівки в економіці. Обсяги та швидкість звернення, мотивація угод з готівкою всіх учасників грошового обороту відображають потреби суспільства в цілому та окремих його громадян. Готівковий грошовий оборот - це рух грошей у готівковій формі під час продажу товарів, наданні послуг та здійсненні різних видів платежів.

Для розрахунків готівкою використовуються банкноти, що випускаються центральним банком, який має монопольне право на їхню емісію.

Готівковий грошовий оборот визначається як частина грошового обороту, що дорівнює сумі всіх платежів, скоєних у готівковій формі за певний період. Готівковий грошовий оборот у всіх країнах, незалежно від розвитку економіки, становить меншу частину грошового обороту, але має важливе функціональне значення.

Тільки готівка як законні платіжні кошти обов'язкові до прийому за номінальною вартістю за всіх видів платежів по всій території держави у час діб й у необмежених обсягах.

У сфері готівкового грошового обороту відбувається остаточна реалізація вироблених товарів, робіт і надання послуг, перевіряється відповідність попиту й пропозиції. Від стану готівкового грошового обороту великою мірою залежить купівельна спроможність національної валюти.

Готівковий грошовий оборот є процес безперервного руху готівкових грошових знаків, емітованих центральним банком країни (банкнот та розмінної монети), у ході якого грошові знаки насамперед виконують функції засобу обігу та кошти платежу.

Сфера використання готівково-грошових платежів пов'язана з реалізацією доходів населення. Готівковими грошима провадяться розрахунки підприємств, організацій та установ з населенням, а також між окремими громадянами на товарних та продуктових ринках, часткові розрахунки населення з фінансово-кредитною системою, в обмежених розмірах платежі між підприємствами.

У країнах із розвиненою ринковою економікою та банківською системою частка розрахунків готівкою у сукупному грошовому обороті вбирається у 3 – 8 %. Це досягається в результаті переказів заробітної плати робітників та службовців на рахунки у банках.

Структура готівкового грошового обороту передбачає включення до нього певних грошових потоків між суб'єктами грошових відносин або грошового обороту:

1) між системою центрального банку та системою комерційних банків;

2) між комерційними банками, між банками та його клієнтами;

3) між організаціями, між організаціями та населенням;

4) між окремими громадянами.

Чотири укрупнені грошові потоки дозволяють простежити рівень та етапи організації готівкового грошового обороту.

Перший потік фіксує монополію центрального банку на випуск готівки в обіг, пов'язуючи готівковий грошовий оборот з процесами постачання банків готівкою з боку центрального банку та її інкасації (отримання) у центральному банку. Готівка, емітована центральним банком, надходить або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси організацій (насамперед організацій торгівлі та організацій, що надають послуги населенню).

Другий потік охоплює сферу інкасації готівки від клієнтів комерційних банків та постачання цих клієнтів необхідною готівкою. Цей грошовий потік регулює центральний банк за допомогою встановлених ним правил. На їх основі комерційні банки здійснюють свої касові операції, пов'язані з готівкою. Цей оборот забезпечує отримання та обслуговує витрачання грошових доходів населення. Частина готівки банки можуть передавати один одному на платній основі, але більшість грошей видається клієнтам: або в каси організацій, або безпосередньо населенню. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша частина їх витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, комунальних платежів, погашення позик, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, лотерейних квитків, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок і т.д.

Третій потік реалізує касове обслуговування населення через банки та організації. Готівковий грошовий оборот між організаціями незначний, оскільки переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом. Для кожної організації встановлюються ліміти залишку готівки в касі, і гроші, що перевищують ліміт, повинні бути здані в комерційний банк, що обслуговує цю організацію. Частина готівки, що у касах організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів тощо. ).

Четвертий потік з'являється при використанні готівки, коли платіж здійснюється за допомогою простої передачі грошового знака одержувачу платежу. При цьому для обох сторін угоди не потрібні жодні технічні засоби. Не потрібно також повідомляти третю сторону та отримувати її підтвердження на право вчинення правочину. Одержувач платежу, хоч би хто він був, може негайно витратити отримані гроші.

У сучасних умовах даний потік готівки призводить до виникнення «тіньового» обороту. Величезні суми готівки, насамперед у вигляді грошових купюр великих номіналів, використовуються в «тіньовій» економіці для здійснення протиправних дій, уникнення оподаткування, а також в операціях з наркотиками та зброєю, у гральному бізнесі, обслуговують діяльність злочинних угруповань тощо. Разом з тим практика показує, що, незважаючи на вразливість готівки як засобу платежу від підробок, відсоток підробок грошових знаків, що виявляються в процесі обробки готівки, що надійшла з платіжного обороту, незначний.

Схема готівкового грошового обороту у Росії може бути наступна (Малюнок 1)

Малюнок 1 – Схема готівкового грошового обороту (з прикладу Росії)

Зі схеми видно, що готівковий грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина – іде як кредитів іншим банкам, але більшість готівки видається клієнтам – юридичним і фізичним особам (або каси підприємств і закупівельних організацій, чи безпосередньо населенню), обслуговуваним у цьому комерційному банку.

Частина готівки, що у касах підприємств і закупівельних організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і тощо)

Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша їх частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, квартплати та комунальних платежів, погашення позик, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок і т.д.

Таким чином, гроші надходять або безпосередньо до операційних кас комерційних банків, або до кас підприємств і організацій (насамперед підприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню).

1.2 Основи та принципи організації готівкового грошового обороту

Завдання центрального банку при організації готівкового грошового обороту – забезпечити його стійкість, еластичність та економічність. Тому оборот готівки служить об'єктом ретельного прогнозного планування з боку центрального банку та статистичних органів. Управління готівковим грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку завдяки діяльності центрального банку та його підрозділів. Для вирішення поставленого завдання центральним банком від кредитних інститутів потрібне дотримання:

Встановлений порядок ведення касових операцій;

Правил організації надходження готівки до їх каси;

Правил організації отримання готівки з їхньої кас;

Ліміту залишку їх каси (мінімально допустимий залишок готівки в операційній касі на кінець дня);

порядок розрахунку готівкою;

Ліміту розрахунку готівкою (граничний розмір між юридичними особами).

Організація грошового обігу багато в чому залежить від умов та порядку використання грошей підприємствами, що регулюється спеціальними нормативними актами.

Усі організації, що у господарському обороті, повинні зберігати готівка (крім частини, встановленої лімітом) у комерційних банках. Кредитні інститути (банки) мають ліміти залишку готівки для організацій усіх форм власності. Готівку організації можуть отримувати тільки в установах банків, що їх обслуговують.

Цільове використання готівки учасниками готівкового грошового обороту залишається визначальним принципом організації готівкового грошового обороту. Дотримання клієнтами цього принципу знаходить свій відбиток у обов'язковому повідомленні клієнтами про напрями використання одержуваної у банку грошової суми, а банк перевіряє достовірність цього повідомлення. Про цілі отримання готівки організація повідомляє у грошовому чеку - основному видатковому касовому документі банку. Зброшуровані в чекові книжки грошові чеки видаються клієнтам під час відкриття банківського рахунку.

Виконання зазначених установок дозволяє сформувати основи стабільної організації готівкового грошового обігу.

У організації готівкового грошового обороту важливу роль належить кредитним інститутам (банкам). У кругообігу готівки, що забезпечують товарообмін, банк є вихідним і кінцевим пунктом руху грошей.

Кредитні інститути здійснюють видачу готівки юридичним особам лише з розрахункового, поточного чи бюджетного рахунків. Готівкові кошти з цих рахунків видаються на заробітну плату та виплати соціального характеру, стипендії, пенсії, допомоги, закупівлю сільськогосподарської продукції у населення, для страхових відшкодувань, на інші розрахунки з фізичними особами, поточні господарські потреби, а також на витрати на відрядження.

Готівка, що надходять до кас організацій, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування їх на рахунки цих організацій. У сферу обігу готівка потрапляє з каси банку у формі виплати заробітної плати або для інших розрахунків готівкою.

Операції із зарахування грошової виручки на рахунки банку і з видачі готівки різні цілі у банківській практиці визначено як касові. За балансовим результатом та призначенням касові операції є прибутковими або видатковими.

У касах організацій готівка зберігається у межах лімітів, встановлюваних установами банків, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками цих організацій. Ліміт залишку каси - це гранична величина готівки, яка може перебувати в касі для непередбачених випадків. Ліміт визначається кожної організації, навіть має постійної грошової виручки.

Всі кошти понад ліміт організації повинні здавати до установ банків для зарахування на рахунок цієї організації. Понад ліміт можна зберігати готівкові кошти не понад певної кількості днів тільки для видачі заробітної плати.

Поруч із затвердженням касових нормативів банк затверджує порядок і термін здавання виручки до банку цієї організації. Через прибуткову касу банку виручка надходить безпосередньо від представника організації. Робота прибуткової каси організована так, що клієнти банку мають можливість здати виторг протягом операційного дня (денна каса) або після операційного дня (вечірня каса). Банк може організувати роботу прибуткової каси у місцях накопичення організацій із постійною грошовою виручкою (спеціальні каси).

Інкасація як підрозділ комерційного банку або як самостійна організація забезпечує перевезення та охорону виручки від місця її отримання до банку. Інкасуються, як правило, організації торгівлі, транспортні та видовищні організації, щоденний виторг яких досить великий.

За погодженням з банком відбувається витрачання готівкової грошової виручки, що надходить до каси, на цілі, передбачені законами, іншими правовими актами. Рішення про витрачання організаціями готівкової грошової виручки приймаються банками щорічно на підставі письмових заяв організацій з урахуванням дотримання порядку роботи з готівкою, стану розрахунків з бюджетом, позабюджетними фондами, постачальниками, а також з установами банків з позик.

Отримати готівку в банку може будь-яка юридична особа - клієнт даного банку, якщо на його рахунку є ця сума. Залишок на рахунку клієнта – обов'язкова умова видаткової касової операції, за винятком виплат за рахунок овердрафту.

Питання про те, скільки готівки необхідно для обігу, досить складне. Здавна багато вчених намагалися кількісно визначити масу готівки в обороті, необхідну для розвитку економіки. Прогнозування готівкового грошового обороту - важливий напрямок діяльності центрального банку. Ця діяльність може здійснюватися у централізованому чи децентралізованому порядку.

Стосовно Росії централізований порядок означає складання прогнозу касових оборотів на квартал у областях, краях, районах та загалом країні. На основі прогнозу касових оборотів визначаються обсяг надходження готівки, джерела надходження готівки до кас комерційних банків, напрями видачі готівки, їх випуск або вилучення їх з обігу.

Після складання кредитними інститутами прогнозних розрахунків із приходу та витраті готівки підсумки повідомляються РКЦ Банку Росії, у яких відкриті кореспондентські рахунки. РКЦ використовують розрахунки для складання прогнозів щодо підкріплення оборотної каси. Вони узагальнюють інформацію та повідомляють до територіальних установ Банку Росії, які також узагальнюють цю інформацію та передають до відома у відповідні департаменти Банку Росії. У цьому територіальні установи Банку Росії проводять відповідний аналіз отриманої інформації.

Об'єктами аналізу є:

Тенденції у готівковому грошовому обороті та його структурі;

Джерела надходжень готівки до кас комерційних банків та напрями їх видачі з кас цих банків;

Швидкість повернення готівки до кас установ банків;

Зміна індексу споживчих цін;

Стан та розвиток безготівкових розрахунків між юридичними та фізичними особами;

рівень інкасації готівкової грошової виручки;

Територіальне розміщення випуску грошей в обіг та вилучення їх із обігу, причини зростання емісії;

Результати контролю банків або податкових служб за дотриманням організаціями порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою;

Зміна напрямів використання коштів, у тому числі юридичних осіб, на заробітну плату.

Результати аналізу використовуються при складанні прогнозу касових оборотів, розробці та здійсненні спільно з банками практичних заходів щодо поліпшення організації обороту готівки, скорочення грошової емісії.

Аналіз готівкового грошового обороту та подальше прогнозування дозволяють налагодити дієвий контроль за дотриманням вимог щодо організації готівкового грошового обороту.

1.3 Проблеми організації готівкового грошового обігу

Різке зростання готівково-грошового обороту призводить до збільшення витрат держави на звернення, перевезення, зберігання готівки, і навіть заміну старих купюр.

Виконуючи розрахунково-касові операції, банки Російської Федерації регулюють обсяг готівкової грошової маси та її обіг. p align="justify"> Величина грошової маси в обігу контролюється і ЦБ РФ, впливаючи на діяльність комерційних банків за касовими операціями, що не мають право емісії грошових коштів, тільки в межах залучених ними ресурсів. В умовах обмеженості ресурсів, багато комерційних банків не можуть у повному обсязі виконувати готівкове та безготівкове обслуговування населення та юридичних осіб, що призводить до втрати вигоди за даними операціями.

Готівковий оборот також відрізняється підвищеною ризиковістю: підробка грошових знаків, обчислювальні помилки касових служб, значний обсяг касових операцій тощо. Такі ризики призводять до порушення розрахунково-касової роботи в кредитних установах та зниження ефективності даних операцій.

Крім того, готівковий оборот вимагає значних витрат на прийом, зберігання та перевезення готівки, утримання великого штату фахівців та контролерів.

Для касового обслуговування юридичні особи повинні подати низку документів (установчі документи, касовий план, прогноз касових надходжень та інші) для запобігання можливим протиправним діям, але збирання та реєстрація даних документів у більшості випадків затягується, що ускладнює саму організацію касового обслуговування. Досить значний документообіг ускладнює процедуру отримання – зарахування готівки та робить безготівкову форму розрахунків найбільш привабливою.

Готівковий та безготівковий оборот досить великому обсязі проходить через касу банків - безліч видів розрахункових операцій (оплата комунальних послуг, внесок готівки на відкриті рахунки в банку, грошові перекази, оплата послуг державних та інших організацій тощо), у певні дні виникають черги через – за не встигання обслуговування населення, що веде до ускладнення роботи розрахунково-касових служб та зростання незадоволення клієнтів.

Крім того, однією з основних проблем організації готівкового та безготівкового обігу в будь-якій країні є інфляція. Особливо негативні чинники інфляції проявляються у знеціненні капіталів у готівковій та безготівковій формах, у падінні купівельної спроможності, у руйнуванні неконкурентоспроможних підприємств, у спільній економічній кризі. Оборот готівкових і безготівкових коштів завжди пов'язані з ризиком не отримати очікуваної суми дохідності як держави загалом, так окремого суб'єкта. Крім цього, інфляція позбавляє банки можливості залучати довгострокові депозити, тому для здійснення безготівкового обороту у розмірах, що зростають, повинні використовувати власний капітал.

Причини кризи готівкового і безготівкового обігу, що поглиблюється, багато в чому криються в несприятливій загальноекономічній обстановці, що зберігається в країні, яка посилюється гострим кризою неплатежів.

2 Аналіз сучасного стану готівкового грошового обороту до

Сучасне грошове звернення є сукупність коштів, які у двох формах: готівкової і безготівкової. Гроші утворені декількома складовими, які називаються грошовими агрегатами. Сума всіх агрегатів називається грошовою масою.

Грошовий агрегат - це група ліквідних активів, за допомогою яких вимірюється грошова маса в економічній системі.

Грошова маса – це кошти, що у зверненні.

Такі показники як грошові агрегати використовують із аналізу кількісних змін грошового звернення, розробки заходів щодо регулювання темпи зростання і обсягу грошової маси; грошові агрегати групують різні платіжні і розрахункові кошти за рівнем їх ліквідності, причому кожен їх наступний агрегат включає попередній.

Первинним вважається фінансовий агрегат М0. Він включає готівку, що перебуває в обігу і залишки готівки в касах підприємств і організацій. Це найліквідніша частина грошової маси, що безпосередньо впливає на ринок товарів та послуг.

Наступний агрегат М1 складається з агрегату М0, і навіть із низки фінансових вкладів у банківських установах. У Росії цю групу входять: депозити до запитання приватних осіб у Ощадному банку Росії; вклади у комерційних банках; кошти на розрахункових та спеціальних рахунках нефінансових агентів. У розвинених країнах цю групу рахунків називають трансакційними депозитами. Загальний рівень ліквідності агрегату М1 дещо нижчий, ніж М0, оскільки, наприклад, для розрахунку банківської картці потрібна наявність спеціального устаткування. У Росії через недостатню розвиненість системи обігу грошей, в агрегаті М1 переважають готівка.

Грошовий агрегат М2 включає агрегат М1 плюс активи з фіксованою номінальною вартістю, здатні перетворюватися на готівку і трансакційні депозити. Активи цієї групи не можуть безпосередньо переходити від однієї особи до іншої, але мають достатню високу ліквідність. Таким чином, агрегат М2 є агрегатом М1 до якого додаються термінові нечекові ощадні вклади і невеликі термінові вклади, менше 100 тис. доларів. У Росії в цей агрегат додаються термінові вклади в Ощадному банку.

Саме грошовий агрегат М2 є основним аналітичним параметром оцінки грошової маси. У ньому відбито сукупність платіжних інструментів, які впливають товарний ринок, отже, формують величину платоспроможного попиту населення і ліквідну ємність ринку.

Якщо додати до агрегату М2 великі депозитні сертифікати (у розвинених країнах це цінні папери з номінальною вартістю понад 100 тис. доларів), цінні папери та термінові депозити тривалого зберігання, то матимемо грошовий агрегат М3. Ліквідність цього агрегату низька. Через тривалий період звернення неможливо прийняття швидких рішень, і, як правило, активи цього агрегату не впливають на поточний стан платіжних операцій. Однак аналіз агрегату М3 дозволяє судити про стан системи накопичень та рівень довіри до національної економіки.

Агрегати – М2 та М3 – називають «майже грошима». Це високоліквідні фінансові активи, які не функціонують безпосередньо як засіб обігу, але можуть легко, без ризику фінансових втрат, переводитись у готівку чи рахунки.

Слід зазначити, що з аналізу грошової маси окремих країнах (чи різними економістами), використовується різна кількість агрегатів.

Грошовий агрегат М0, що виділяється в Росії, був введений у зв'язку з тим, що готівка в економіці нашої країни відіграє дуже важливу роль. Це характерно для країн із невисоким рівнем економічної культури.

Однак, останнім часом у нашій країні відбувається стабілізація економічної ситуації, зростає довіра населення до національної економіки та відсоткове утримання готівки у грошовій масі зменшується, що видно з таблиці 1.

Таблиця 1 - Динаміка грошової маси РФ (М2) на початок року

у мільярдах рублів

Стан грошової сфери у 2009 р. характеризувався поступовим зміцненням національної валюти, нормалізацією ситуації з ліквідністю банківської системи, зниженням відсоткових ставок та збільшенням попиту на національну валюту.

У Росії її за минуле десятиліття готівкова грошова маса збільшилася майже 29 раз: з 96,4 до 2785,2 млрд. крб. (Малюнок 2)

Малюнок 2 - Зростання готівкової грошової маси у Росії (станом на 1 січня кожного року)

Грошова маса М2 за IV квартал 2009 р. зросла на 15,0% (за IV квартал 2008 р. – скоротилася на 6,1%), а за 2009 р. загалом її приріст становив 16,3% (за 2008 р. – 1,7%). Співвідношення темпів зростання споживчих цін та грошового агрегату М2 зумовило зростання карбованцевої грошової маси в реальному вираженні у 2009 р. на 6,9% (у 2008 р. спостерігалося її скорочення на 10,3%).

Грошовий агрегат М0 за жовтень-грудень 2009 р. збільшився на 15,9% (за IV квартал попереднього року – скоротився на 2,8%). Загалом за 2009 р. обсяг готівки в обігу зріс на 6,4% (за 2008 р. – на 2,5%). На динаміку фінансового агрегату М0 істотно впливав попит населення готівкову іноземну валюту. У лютому-червні 2009 р. на тлі стабілізації та поступового зміцнення рубля до долара США та євро різко зменшилися обсяги продажу банками готівкової іноземної валюти населенню при зростанні обсягів покупок порівняно із січнем.

Безготівкова складова грошової маси М2 за IV квартал 2009 р. збільшилася на 14,7% (за аналогічний період 2008 р. – скоротилася на 7,4%), а за 2009 р. її зростання становило 20,2% (за 2008 р. – 1,3%).

Можна виділити такі сучасні тенденції у готівковому грошовому обігу:

1) Зростання кількості готівки в обігу. У таблиці 2 видно, що у Росії кількість готівки в обігу за балансом (з урахуванням залишків у касах банків) на 1 січня 2008 р. становило у сумі 4,1 трлн. руб. та збільшилося за 2007 р. на 34,5%.

Таблиця 2 - Кількість грошей в обігу в Росії

у мільярдах рублів

При цьому частка готівки в обігу поза касами банків (по агрегату М0) у загальній сумі грошової маси (по агрегату М2) постійно знижується. За 2007 р. вона знизилася на 3 процентні пункти, тобто темпи зростання грошової маси перевищували темпи зростання готівки в обігу.

Рівень достатності готівки в економіці, розрахований як відношення готівки в обігу (поза касами банків) до ВВП, за 2007 р., за попередніми даними, становив 11,2% (у 2006 р. – 10,4%), з урахуванням тіньового сектора економіки – 8,6% (2006 р. – 8,0%). У найрозвиненіших країнах цей показник становить 6 – 8%.

У 2007 р. змінилася структура розподілу кількості готівки в обігу. Збільшилася частка готівки на руках у населення (обчислена за даними Росстату) - з 57 до 61%. Тільки 5 – 7% поточних грошових доходів населення спрямовує у вклади та цінних паперів. Інтерес населення до банківських вкладів і депозитів у 2007 р. призупинився через низькі процентні ставки щодо рівня інфляції (свою роль відіграли також чутки про нібито майбутню деномінацію).

Незначно зросла частка залишків готівки у касах банків, переважно, в операційних касах кредитних організацій – з 9 до 10% (витяг зі зведеного балансу банків Росії). Крім об'єктивних причин зростання, пов'язаних з розширенням внутрішніх структурних підрозділів кредитних організацій, залученням на обслуговування нових клієнтів, на зростання залишків в операційних касах вплинуло накопичення ними готівки з метою скорочення своїх транспортних витрат (через значну віддаленість структурних підрозділів).

Питома вага залишків готівки в касах суб'єктів господарювання скоротилася на 5 процентних пунктів і склала 29% (обчислюється як різниця між загальною сумою готівки в обігу та грошима на руках у населення та в касах банків). Разом з тим частка готівки в касах суб'єктів господарювання залишається значною, і найчастіше це пов'язано з порушеннями ними правил роботи з готівкою та порядку ведення касових операцій з метою прискорення розрахунків (і, можливо, ухилення від оподаткування).

Незважаючи на зростання безготівкових розрахунків шляхом застосування різних видів платіжних карток, частку готівки припадає переважна частина розрахунків з населенням. За даними Банку Росії початку 2008 р. біля Російської Федерації було випущено 103,5 млн. банківських карт. Переважна частина всіх платіжних карток у Росії (близько 90%) випускалася у межах «зарплатних» проектів.

Для розвитку безготівкових платежів у сфері особистого споживання необхідно:

Удосконалення нормативної бази, що регламентує операції з випуску та обігу електронних засобів платежу;

Розвиток інфраструктури для вдосконалення операцій з використанням платіжних карток (розширення мережі прийому платіжних карток), обладнання підприємств роздрібної торгівлі електронними терміналами та імпринтерами для оплати товарів та послуг за допомогою платіжних карток;

Забезпечення електронних платежів системами безпеки та захисту даних клієнтів (оскільки у всьому світі почастішали випадки злому банківських інформсистем, факти шахрайства, крадіжки даних власників карток);

Фінансова освіта населення, ознайомлення клієнтів банків із новими банківськими продуктами;

Вирішення питання про те, хто нестиме витрати на просування безготівкових платежів у тих місцях, де обсяг операцій незначний і не дає порівняно швидкої окупності понесених витрат.

Незважаючи на досить високі темпи приросту кількості банківських карток та обсягу операцій, що здійснюються з використанням платіжних карток (у 2007 р. вони склали 38 та 47% відповідно), частка готівкових розрахунків з оплати товарів та послуг у загальному обсязі здійснюваних операцій з використанням платіжних карток юридичними і фізичними особами становила лише 10% (зокрема 7% – фізичними особами), решта 90% – операції зі зняття готівки. Таким чином, на жаль, у Росії досі використання банківських карток сприяє в основному автоматизації процесу видачі зарплати, а не розвитку безготівкової оплати товарів і послуг.

За експертною оцінкою, за збереження поточних тенденцій розвитку економіки, що сформувалися останніми роками, кількість готівки в обігу до 2015 р. може збільшитися порівняно з 2007 р. приблизно в 3 рази. Підстав для зміни цих тенденцій поки що не спостерігається.

2) Централізація обробки готівки з метою скорочення операційних витрат. Зростання собівартості обробки готівки, підвищення заробітної плати, вартості технічних засобів, витратних матеріалів, витрат, пов'язаних із забезпеченням безпеки при зберіганні та перевезеннях, викликають необхідність автоматизації процесу перерахунку грошей, перевірки їх справжності, скорочення частки ручної праці, створення великих касових центрів. Скорочення витрат, пов'язаних із обробкою готівки, є найважливішим завданням усіх центральних банків світу, а також кредитних організацій.

3) Аутсорсинг у питаннях обробки готівки. Багато центральні банки (Австралія, Великобританія, Швеція, Канада, ПАР, Бразилія) розробляють спеціальні схеми організації готівкового грошового обігу, в яких тією чи іншою мірою передбачено делегування низки «другорядних» функцій з обробки готівки комерційним структурам – банкам, великим інкасаторським компаніям , або спеціально створеним комерційним структурам, що займається обробкою готівки на користь центральних банків. Центральний банк залишає у себе лише контролю над виробництвом, випуском, визначенням справжності грошових знаків та його знищенням.

4) Підвищення якості та захисних властивостей банкнот та монети. В даний час основна увага центральних банків та виробників грошових знаків зосереджена на:

Подальшому поліпшенні споживчих властивостей банкнот шляхом удосконалення як паперових, так і полімерних видів підкладок на основі запозичення найкращих якостей тих та інших;

Удосконалення та розроблення нових «публічних» (для населення) ознак банкнот з використанням спеціального дизайну, спеціальних фарб, технологічних процесів (перфорації зображення);

Зниження вартості виготовлення монет;

Розробка нових захисних ознак монет шляхом удосконалення способів їх карбування.

5) Відповідність купюрного ряду банкнот та монети потребам готівкового грошового обігу. Основна увага центральних банків зосереджена на розробці оптимальних варіантів банкнотно-монетних рядів, визначенні меж між номіналами, представленими монетою та банкнотами, ефективності використання монети низьких номіналів.

3 Шляхи вдосконалення готівкового грошового обороту до

Найважливішою складовою економіки будь-якої держави є грошовий обіг. Складне переплетення різноманітних виробничих, інвестиційних та торгових процесів, нерозривно пов'язані з ними процеси накопичення та вкладення капіталу, формування та використання кредитних коштів забезпечуються завдяки грошовому обігу - руху грошей у готівковій та безготівковій формах. Між готівковим і безготівковим грошовим обігом існує тісна і взаємна залежність: гроші постійно переходять з однієї форми звернення до іншої, виступаючи як готівкових грошових знаків, то вигляді записів на банківських рахунках.

Процеси глобалізації в сучасній світовій економіці торкаються і сфери грошового обігу, вона давно вже стала міжнародною. Разом з тим, стан економіки будь-якої країни багато в чому залежить від організації національного грошового обігу. Стійкий стан і стабільний розвиток сфери грошового обігу є необхідною умовою розвитку, а порушення грошового балансу неминуче призводить до економічної кризи.

Саме тому центральні банки всіх держав світу постійно вивчають міжнародний досвід та тенденції розвитку грошового обігу, прагнуть розробляти та впроваджувати нові схеми його організації, виходячи з національних особливостей.

Роль готівкового грошового обороту проявляється в процесі кругообігу грошей, що регулярно повторюється. Його оптимізація передбачає:

Забезпечення необхідного обсягу та структури готівкової грошової маси відповідно до потреб усіх економічних суб'єктів – учасників грошового обороту;

Підтримка балансу між розміром готівкової грошової маси та обсягом виробництва товарів та послуг з урахуванням потреб економічного зростання;

Вплив на рівень інфляції у зв'язку із зміною обсягів та темпів готівкової грошової емісії;

зниження ймовірності появи грошових сурогатів в обороті;

Підтримка стійкості обороту офіційних знаків.

Забезпечення учасників грошового обігу готівкою відповідно до їх потреб можливе лише за ясності, відкритості та повноти поточної інформації, що надходить до центрального банку та його територіальних підрозділів. Одночасно має бути налагоджена система надходження готівки, що чітко функціонує, від монетних дворів і друкованих фабрик (з урахуванням оптимальної кількості сховищ) до резервних фондів РКЦ. Кредитні інститути (банки) повинні завчасно подбати про необхідну кількість готівки для своїх клієнтів, які відкрили поточні (розрахункові) рахунки.

Підтримка балансу між обсягом готівкової грошової маси та обсягом виробництва товарів та послуг пов'язані з можливими довго- і короткочасними порушеннями балансу. Ці диспропорції можливі у зв'язку з надмірним (або недостатнім) обсягом готівкової грошової маси, різким збільшенням (або уповільненням) швидкості обороту готівки, необґрунтованим зниженням (або швидким) зміною структури та ємності товарного (споживчого) ринку, монополістичною практикою ціноутворення. Для підтримки балансу між розміром готівкової грошової маси та обсягом товарів та послуг необхідна взаємодія всіх структур державної влади, учасників господарського обороту, не тільки зацікавлених в отриманні високих доходів від своєї діяльності, а й піклуються про національні пріоритети, від яких, зрештою, залежить підвищення добробуту народу.

Максимально можливий вплив центрального банку на грошовий обіг реалізується у зниженні рівня інфляції в країні не тільки інструментами грошово-кредитної політики, а й завдяки дотриманню підтверджених світовою практикою пропорцій у динаміці готівкової грошової емісії порівняно з динамікою окремих грошових агрегатів, а також показників платіжного балансу зростання валового внутрішнього продукту та інших макроекономічних показників

Поява в обороті грошових сурогатів значною мірою зменшує функціональні можливості і потенціал офіційних, встановлених законом грошових знаків у вигляді готівки. Імовірність їх появи знизиться лише за правильно прогнозованої економічної ситуації в країні, за відсутності «шокових» рішень з боку уряду та центрального банку.

Підтримка стійкості обороту офіційних грошових знаків (готівки) в результаті забезпечує ефективність діяльності центрального банку як на макрорівні, коли задовольняються інтереси держави, так і на мікрорівні, коли дотримуються інтересів кредитних інститутів та їх клієнтів.

Банк Росії у час оцінює діючу (традиційну) модель організації готівкового грошового звернення і, вивчаючи світовий досвід, працює над створенням оптимальної моделі управління готівковим грошовим зверненням.

Кредитні організації, як правило, підкріплюють один одного готівкою. Розвитком цього напряму може стати створення міжбанківських касових центрів, які організовують кредитні організації, кооперуючись між собою. Частина запасу готівки кредитних організацій може у перспективі депонуватися на рахунках за Центральний банк із можливістю підконтрольного підкріплення ними своїх операційних кас.

До переваг такого підходу належать:

відсутність необхідності регулярного перевезення готівки для підкріплення кас кредитних організацій (особливо в умовах труднощів у транспортному сполученні);

Зниження обсягів готівки, що зберігаються в установах емісійного банку;

Можливість контролю емісійним банком якості сортування банкнот у кредитних організаціях.

Такий підхід до вирішення проблеми добре себе зарекомендував у низці держав (Канада, Бразилія, Польща та ін.). У багатьох країнах центральні банки здійснюють касове обслуговування кредитних організацій на оплатній основі. Існують варіанти справляння плати з кредитних організацій за касове обслуговування їхніх внутрішніх структурних підрозділів в установах центральних банків.

Має місце платна підготовка установами центральних банків готівки за заявками кредитних організацій у розрізі їхніх філій та внутрішніх структурних підрозділів, застосовуються заходи до кредитних організацій, які одержують та здають до установ центральних банків банкноти одного номіналу протягом одного робочого тижня.

Радою директорів Банку Росії було розглянуто Концепцію вдосконалення та розвитку готівкового грошового обігу у середньостроковій перспективі (на 2007 – 2011 рр.), яка передбачає такі основні заходи:

Удосконалення методології готівкового грошового обігу;

Перетворення (оптимізацію) мережі установ Банку Росії, які здійснюють касове обслуговування;

Модернізацію технологічних процесів роботи з готівкою в установах Банку Росії;

Оптимізацію перевезень цінностей резервних фондів Банку Росії;

Підвищення якості банкнот;

Оптимізацію структури готівки.

Організація готівкового грошового обігу, емісійно-касові операції та перевезення цінностей – справа дорога. Питання зниження витрат Банку Росії з організації готівкового грошового звернення, скорочення часу та зменшення трудомісткості циклу обробки готівки є в даний час дуже актуальними. Банк Росії розглядає питання скорочення витрат у цьому напрямі своєї діяльності не як самоціль. Виконання покладених нею завдань із забезпечення безперебійного функціонування готівкового грошового обороту країни безумовним. Для нашої країни характерна модель організації готівкового грошового обороту, коли обробка готівки усім етапах руху грошей перебуває під контролем за Центральний банк.

Проблеми розробки нових схем готівкового грошового обігу, вдосконалення організаційної структури та технічної бази обробки грошей з метою зниження операційних витрат перебувають у центрі уваги фахівців Банку Росії. При вирішенні питань оптимізації систем управління готівковим грошовим обігом центральними банками низки країн залучаються спеціалізовані організації. Вивчення такого досвіду є дуже корисним.

Основною метою Банку Росії, як відомо, є захист і забезпечення стійкості рубля. Досягнення цієї мети неможливе без раціональної організації готівкового грошового обігу Банком Росії проводиться робота з правового регулювання порядку ведення касових операцій в установах Банку Росії, кредитних організаціях та суб'єктів господарювання, а також правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій.

Проводяться заходи щодо модернізації технологічних процесів роботи з готівкою в установах Банку Росії із застосуванням рахунково-сортувальних машин (ССМ) високої та середньої продуктивності, впровадженням технології знищення старих банкнот у процесі обробки грошей на ССМ, цифрової телевізійної системи спостереження та реєстрації, автоматизованого обліку емісійно -Касових операцій.

Основними напрямками підвищення якості банкнот, оптимізації структури готівки Банку Росії є:

Захист платіжного обороту від фальшивомонетництва;

Оптимізація структурних витрат, пов'язаних із виробництвом грошових знаків;

Поліпшення споживчих властивостей банкнот та продовження терміну їхнього життя;

Оптимізація структури готівки.

Для реалізації цих завдань Банком Росії зроблено такі кроки:

1) Пред'явлення вимог до кредитних організацій з підтримки чистоти готівки, що перебуває в обігу. Слід зазначити, що фальшиві банкноти високої якості не завжди виявляються кредитними організаціями. Тому слід ще раз підкреслити не тільки доцільність, а й необхідність використання інфрачервоних візуалізаторів при перевірці справжності готівки та обов'язковість машинної обробки банкнот на ССМ з датчиками справжності (одночасна перевірка не менше чотирьох машиночитаних ознак).

2) Планова модернізація захисного комплексу банкнот Банку Росії. Враховуючи збільшене останнім часом кількість підробок банкнот, Банк Росії інтенсифікував роботи з пошуку нових захисних ознак для грошових знаків. Основним завданням у цьому плані є підбір таких елементів захисту банкнот, які могли б протистояти сучасному рівню фальшивомонетництва, але при цьому залишали собівартість виготовлення грошових знаків на прийнятному рівні.

3) Проведення широкомасштабної інформаційно-просвітницької кампанії з роз'яснення населенню ознак справжності банкнот і монети Банку Росії – сюжети з телебачення, буклети, плакати, статті у пресі тощо.

4) Спільна робота з ФГУП «Гознак» щодо оптимізації технології виготовлення монет (скорочення витрат); застосування нових матеріалів для банкнот (продовження терміну їх життя). У межах оптимізації витрат Банку Росії обслуговування готівкового грошового звернення триває вдосконалення банкнот. Спільно з ФГУП «Гознак» проводяться роботи з підвищення стійкості банкнот до забруднення та зношування.

5) Проведення соціологічного дослідження, спрямованого визначення затребуваності різних номіналів грошових знаків у платіжному обороті. Результати дослідження із залученням сторонньої організації будуть враховані при виробленні пропозицій щодо оптимізації структури номінального ряду банкнот та монети Банку Росії.

Таким чином, вдосконалення готівкового грошового обороту в Росії призведе до зміцнення національної грошової одиниці та стабілізації грошової системи в цілому, що, у свою чергу, позитивно вплине на весь комплекс економічних процесів у країні.

Висновок

Готівковий грошовий оборот є безперервним процесом руху готівки, покликаним обслужити отримання та витрачання грошових доходів населення. Готівковий грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів: все підприємства міста і організації повинні зберігати готівка у комерційних банках; банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності; обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування; управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку; організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу; готівка підприємства може одержувати лише у обслуговуючих їх установах банків. Готівково-грошовий оборот організується державою від імені центрального банку.

Готівково-грошовий оборот (готівково-грошовий обіг) є безперервним процесом руху готівки, які представлені банкнотами, або банківськими картками, металевими розмінними монетами. Кругообіг готівки обслуговує отримання та витрачання грошових доходів населення, частина платежів підприємств та організацій. Як правило, підприємства зберігають готівку в невеликих кількостях, надлімітні суми переходять на розрахунковий рахунок до банку. Потреба у готівці розраховується за допомогою прогнозу. З іншого боку, аналізується стан готівкового грошового обороту у регіонах. Результати аналізу використовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також для розробки та здійснення спільно з установами банком заходів щодо покращення організації обороту готівки та скорочення емісії

Готівковий оборот становить 30-35% грошового обігу та відрізняється високим ступенем доларизації та євро.

Готівково-грошовий оборот важко контролюємо. Він може бути засобом ухилення від податків та інших незаконних дій.

Банк Росії розробляє нові та вдосконалює чинні нормативні акти Банку Росії, що дозволяє: створити необхідну правову основу для оптимізації позабанківського обороту готівки; сприяти прискоренню обороту готівки; сприяти забезпеченню безпеки готівки; впроваджувати передові технології при роботі з готівкою.

Список використаних джерел

1. Гроші, кредит, банки: Підручник/За ред. проф. О.І. Лаврушина, - 6-те вид. перероб. та дод. – К.: КНОРУС, 2007. – 560 с.

2. Гроші. Кредит. Банки: Підручник/За ред. Г.М. Білоглазовий. - М.: Вища освіта, 2009. - 392 с.

3. Вощанова Г.П., Годзін Г.С. Історія економіки. - М: ІНФРА-М, 2007. - 256 с.

4. Положення «Про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації». Затверджено постановою за Центральний банк РФ від 5 січня 1998 р. № 14-П (зі змінами від 31 жовтня 2002 р.).

5. Петрова Є.В., Сухіна Н.Ю., Баяндурян Г.Л. Гроші. Кредит. банки. Краснодар.: ТУ КубДТУ, 2007. - 244 с.

6. Гроші. Кредит. Банки/Під. ред. А.Ю. Козака - Єкатеринбург: АМБ, 2007. - 688 с.

8. Іонов В.М. Готівковий грошовий обіг: основні тенденції розвитку / Гроші та кредит. - 2007. - № 4.

10. Юров А.В. Шляхи розвитку готівкового грошового обігу в Російській Федерації / Гроші та кредит. - 2008. - № 7.

Схема готівково-грошового обороту. Особливості здійснення процесу готівково-грошового обігу.

Готівковий грошовий оборот-рух готівки у процесі звернення товарів, надання послуг та здійснення різних платежів. Готівка, що перебуває в обігу, здійснюють постійний кругообіг. Вони надходять до звернення з кас емісійного банку. Кількість готівки в обігу контролюється державою в особі Банку Росії та Міністерства фінансів.

Готівково-грошовий обіг- Це рух готівки, що обслуговує в основному роздрібний товарообіг. Засобом обігу та платежу в даному випадку є реальні грошові знаки, які передаються одним суб'єктом іншому за товари, роботи та послуги або в інших передбачених законодавством випадках. Воно обслуговується банкнотами, розмінною монетою та паперовими грошима (казначейськими квитками). У розвинених капіталістичних країнах банківські квитки, що випускаються центральним банком, становлять переважну частину готівково-грошового обігу. Незначна частина випуску грошей (близько 10%) посідає казначейства, які емітують переважно монети і дрібнокупюрні паперово-грошові знаки – казначейські квитки.

Готівково-грошовий обігдержави – це частина грошового обороту, рівна сумі всіх платежів, скоєних готівкою за певний період. Цей оборот переважно пов'язані з надходження грошових доходів населення та його витрачанням.

Готівково-грошовий оборот, що представляє сукупність платежів за певний період часу, відображає рух готівки як засобом обігу, так і засобом платежу.

Статті 140, 861-885 Цивільного кодексу РФ передбачають застосування на території РФ платежів у готівковій та безготівковій формах та розкривають сутність та порядок здійснення основних форм безготівкових розрахунків.

Сфера використання готівки в основному пов'язана з доходами та витратами населення:

· Розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;

· Оплата праці підприємствами та організаціями, виплата інших грошових доходів;

· Внесення грошей населенням у вклади та отримання за вкладами;

· Виплата пенсій, допомог та стипендій, страхових відшкодувань за договорами страхування;

· Видача кредитними організаціями споживчого кредиту;

· Оплата цінних паперів та виплата за ними доходу;

· Платежі населення за житлові та комунальні послуги, при підписці на періодичний друк;

· Сплата населенням податків до бюджету та ін.

Готівково-грошовий оборот між підприємствами незначний, т.к. переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом.

Саме в готівково-грошовий оборот складається кругообіг готівки, що постійно повторюється (рис.1).

Рис.1. Схема готівково-грошового обороту (з прикладу Росії)

Зі схеми видно, що готівково-грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина – іде як кредитів іншим банкам, але більшість готівки видається клієнтам – юридичним і фізичним особам (або каси підприємств і закупівельних організацій, чи безпосередньо населенню), обслуговуваним у цьому комерційному банку.

Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку грошей у їх касах і гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в комерційний банк, що обслуговує дане підприємство. Для комерційних банків також встановлюються ліміти їх опреаційних кас, тому у сумі, що перевищує ліміт, вони здають готівку в РКЦ. Останнім також встановлюється ліміт їх оборотних кас, тому гроші у сумі, що перевищує ліміт, переводять у резервні фонди, тобто вилучаються з обігу.

Готівково-грошовий оборот організується державою як центрального банку. Для цього центральний банк систематично видає документ, який називається "Порядок запровадження касових операцій у народному господарстві". Востаннє цей документ у Росії видавався у вересні 1993 р.

Готівково-грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів:

· Всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) у комерційних банках;

· Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;

· Обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування;

· Управління грошовим зверненням здійснюється в централізованому порядку;

· Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу;

· Гроші підприємства можуть отримувати тільки в обслуговуючих їх установах банків.

Щокварталу територіальні установи ЦБ РФ аналізують стан готівкового фінансового обороту у регіонах. Результати аналізу використовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також для розробки та здійснення спільно з установами банків заходів щодо покращення організації обороту готівки та скорочення емісії.

Сучасна економіка будь-якої держави є широко розгалуженою мережею складних відносин мільйонів суб'єктів господарювання, що входять до неї, між собою, а також із зовнішніми агентами з інших країн.

Основою цих взаємозв'язків виступають розрахунки та платежі, у процесі яких задовольняються взаємні вимоги та зобов'язання.

Поняття та сутність Готівково-грошовий оборот є процесом руху готівкових грошових знаків (банкнот, казначейських квитків, розмінної монети). Хоча готівково-грошовий оборот у всіх країнах – і з ринковою, і з адміністративною моделями економіки – становить меншу частину, він має велике значення. Саме він обслуговує отримання і витрачання більшої частини грошових доходів населення, саме з нього складається кругообіг готівки, що постійно повторюється.

Основні складові грошового обороту: готівково-грошовий та безготівковий обороти. Основна частина його - платіжний оборот, у якому гроші функціонують як платежу, використовуються для погашення боргових зобов'язань. Він проводиться як у готівковій, так і безготівковій формах. Весь безготівковий оборот - платіжний, бо передбачає розрив у часі руху товару у різних його різновидах і коштів, тобто. функціонування грошей як засіб платежу. Безготівковий платіжний оборот, будучи переважним (до 90% всього грошового обороту), здійснюється як записів по рахунках платників і одержувачів коштів у кредитних установах, шляхом заліків взаємних вимог і передачі оборотних документів (векселів, варрантів тощо.). Відповідно економічні процеси у народному господарстві опосередковуються переважно безготівковим платіжним оборотом.

Готівково-грошовий оборот регламентується Положенням про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації, затвердженим постановою Центробанку РФ від 5 січня 1998 р. № 14-П (зі змінами 31 жовтня 2002 р.).

Готівково-грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах (РКЦ) за Центральний банк РФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони

Розділ І. Гроші

вступають у звернення. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Частина цих грошей банки можуть передавати один одному на платній основі, але більшість видається клієнтам - юридичним та фізичним особам (або в каси підприємств та організацій, або безпосередньо населенню). Частина готівки, що у касах підприємств і закупівельних організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і і т.д.).

Для цього Центральний банк систематично видає документ, який називається "Порядок ведення касових операцій у народному господарстві". Останній раз цей документ у Росії видавався у вересні 1993 р. (Порядок ведення касових операцій у Російській Федерації, затверджений рішенням Ради директорів Центрального банку Російської Федерації від 22 вересня 1993 р. № 40 та повідомлений листом Банку Росії від 4 жовтня 1993 р. № 18).

Готівково-грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів:

Усі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) у комерційних банках;

Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;

Звернення готівки є об'єктом прогнозного планування;

Управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку;

Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу;

Готівку підприємства можуть отримувати тільки в установах банків, що їх обслуговують.

Емісія Емісія готівки є їх готівкою грошей випуск у обіг, у якому збільшується загальна маса готівки. Монополія випуску готівки у країні належить центральному державному банківському органу: у Росії - Центральному банку (ЦБ) РФ, США - Федеральної резервної системі.

На основі касових оборотів комерційних банків та складеної аналітичної звітності Центральний банк РФ прогнозує розмір передбачуваної емісії. При цьому дуже важливо не лише визначити оптимальний розмір передбачуваної емісії, а й встановити, у яких регіонах її слід проводити. Потреба готівкою юридичних і фізичних осіб, обслуговуваних комерційними банками, постійно змінюється.

Завозити з центру готівку щодня, особливо у віддалені регіони, наприклад на Камчатський півострів, неможливо. Водночас емісію готівки завжди децентралізовано. Тому здійснюється наступна технологія доставки готівки до регіонів із Центру.

Емісію готівки виробляє ЦБ РФ його регіональні розрахунково-касові центри, що містять резервні фонди та оборотні каси.

У резервних фондах РКЦ зберігається запас грошових знаків, призначених для випуску в обіг у разі збільшення потреби господарства даного регіону в готівці. Ці знаки не вважаються грошима, що перебувають у обігу. Вони не здійснюють руху, не накопичуються у вигляді скарбу, не є засобом платежу, тому вони є резервними. До оборотної каси постійно надходять і з неї видаються готівка від комерційних банків. Гроші в оборотній касі перебувають у постійному русі; вони вважаються грошима, які у зверненні.

Якщо сума надходжень готівки на рахунку комерційних банків перевищує встановлений ліміт для цього РКЦ, то гроші вилучаються з обігу та переходять до резервного фонду. За потреби комерційного банку готівку відбувається зворотний процес. З рахунку комерційного банку межі його вільного резерву РКЦ видає необхідну суму готівки.

РКЦ зобов'язаний обслуговувати комерційний банк безплатно.

Як же відбувається емісія готівки?

Припустимо, що в більшості комерційних банків, що обслуговуються розрахунково-касовими центрами, зростає потреба у готівці, а надходження грошей до їх операційних кас еквівалентно не зростає. Тоді РКЦ буде змушений збільшити випуск готівки в обіг. І тому він запитує дозвіл за Центральний банк РФ, а його отриманні переводить готівка з резервного фонду у свою оборотну касу.

Для цього РКЦ це буде емісійною операцією. Однак треба мати на увазі, що при здійсненні випуску грошей одним центром інший центр може вилучити в рамках встановленого лімі

Розділ І. Гроші

та готівка зі своєї оборотної каси. Тому щодо дій одного РКЦ не можна судити про емісію по всій країні, яка в цьому випадку охоплює більшість регіонів; Правління ЦБ РФ становить щоденний баланс з урахуванням відомостей з мережі РКЦ: де пройшла емісія готівки, де їх вилучення.

Таким чином, рух грошей відбувається по ланцюгу, ланки якого показано на рис. 2.2. Резервні фонди РКЦ Операційні каси РКЦ Готівка

\ Операційні каси комерційних банків (безготівкові розрахунки)

Готівка ^

Каси підприємств

Готівка_^

Населення

Мал. 2.2. Схема емісії та руху готівки

Складання прогнозу касових оборотів на Прогноз

всіх рівнях банківської системи переслідує

касових оборотів

мета визначення потреби у готівці за всіма установами банків країни.

Прогноз касових оборотів банків - розрахунок прогнозованих надходжень готівки до кас банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення на майбутній період. Складається кредитними організаціями, розрахунково-касовими центрами та територіальними установами Банку Росії для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті та потреби організацій, підприємств, установ у готівці на основі оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону та звітних даних про касові обороти банків.

Прогноз касових оборотів банків складається за джерелами надходжень та напрямом видач готівки та складається з прибуткової та видаткової частин (табл. 2.5).

2. Грошова маса та грошовий оборот: зміст та структура

Розрахунки касових оборотів складаються на основі касових заявок суб'єктів господарювання, показників економічного розвитку регіону, розрахунків балансу доходів та витрат населення та низки інших показателей1. За підсумками аналізу цих матеріалів та іншої інформації комерційними банками складається прогноз касових оборотів.

Таблиця 2.5. Прогноз касових оборотів комерційних банків

Елемент касового обороту

Прибуткова частина

Характеристика

Включає статті, що відображають надходження готівки до каси банків: торгової виручки від продажу споживчих товарів незалежно від каналів їх реалізації; виручки пасажирського транспорту; квартирних та комунальних платежів; виручки від видовищних заходів; виручки від підприємств, які надають різні послуги; податок та збір; виручки від нерухомості; на рахунки за вкладами громадян (крім ЦП); від підприємств зв'язку; від установ ЦП РФ; на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи; готівки до банків від реалізації державних цінних паперів; повернення зарплати та інших рівних їй виплат; готівки на рахунки кредитних організацій від валютно-обмінних операцій з фізичними особами; інших надходжень Включає статті щодо видачі готівки: на зарплату, стипендії, витрати, що не належать до фонду заробітної плати та виплат соціального характеру, виплати соціального характеру; на виплати пенсій, допомог та страхових відшкодувань; як позичка індивідуальним позичальникам; на діяльність ломбардів; з рахунків за вкладами у банках (крім установ ЦБ РФ); кредитним організаціям готівки фізичними особами під час здійснення готівково-грошових операцій; з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи; на надання ресурсів підприємствам зв'язку; на виплату доходів; на погашення та купівлю державних та інших цінних паперів (крім установ ЦБ РФ)

Визначається з урахуванням підсумкових оборотів з приходу і витраті, передбачає випуск чи вилучення грошей з обращения_

Витратна частина

Емісійний результат

1 Володимирова М.П. та ін Гроші, кредит, банки: Навч. допомога. М: КНОРУС, 2005, З. 39.

Розділ І. Гроші

У прогнозі касових оборотів банків відображаються:

Усі надходження, крім отриманих у банку сум, розподіл яких передбачається проводити дома;

Витрата готівки з виділенням сум, одержуваних з банку;

Розрахунок виплат на споживання: загальний фонд заробітної плати, надбавки, премії, витрати на оплату, які не включені до фонду оплати праці;

Календар видачі заробітної плати (термін виплат).

Складені прогнози касових оборотів дозволяють комерційним банкам здійснювати регулювання обсягу та структури грошової маси в обігу. При цьому банки прагнуть максимально наблизити обороти за касою до затвердженого емісійного результату. Крім того, створюються умови контролю за дотриманням платіжної дисципліни та цільовим витрачанням коштів.